Anggaran: Jurnal Publikasi Ekonomi dan Akuntansi Volume.
Nomor.
September 2025 e-ISSN : 3031-3384, p-ISSN : 3031-3392.
Hal.
DOI: https://doi.
org/10.
61132/anggaran.
Available online at: https://journal.
id/index.
php/anggaran Analisis Anuitas Biasa dan Anuitas Jatuh Tempo pada Kredit Motor Jenis Sporty/Fashion dengan Menggunakan Metode Bunga Flat dan Efektif Nicu Rahmat Adil1.
Danil2.
Muhammad Al Hafiz3.
Khoirun Laili Nur Amaliah4.
Hadissyah Akbar5.
Reni Humairah6 * Program Studi Matematika.
Universitas Bangka Belitung.
Indonesia Email: nicurahmatadil6@gmail.
com 1, danieltoboali99@gmail.
com 2, hafizcg1@gmail.
com 3, khoirun281004@gmail.
com 4, hadisgendut@gmail.
com 5, renihumairah@ubb.
Balunijuk.
Kecamatan Merawang.
Kabupaten Bangka.
Provinsi Kepulauan Bangka Belitung.
*corresponding: renihumairah@ubb.
Abstract.
One of the applications of annuities in society is a credit financial instrument.
In the credit system there are many risks, so this study is to compare the installment system according to the fastest and longest sample periods in credit with the ordinary annuity method system and maturity, in addition this study aims to see the movement of installments using flat interest and effective interest.
The calculation results for a loan of Rp 17,915,000, within 11 months with 24% interest show the largest total interest on the flat interest type of Rp3,941,300 and the smallest total interest on the annuity interest due of Rp1,825,879.
Meanwhile, the calculation of the second sample with a loan of Rp17,915,000, within 35 months with an interest of 17.
32% obtained the largest total interest on the flat interest type of Rp9,050,055, with the smallest total on the effective interest type of Rp4,339,610, but only slightly different from the total interest on the annuity due of Rp4,347,542.
From these results, creditors are advised to choose a credit in a period of 11 months with an annuity due, because the interest paid is much smaller than the 35-month period.
Keywords: Annuity.
Credit.
Interest Rate Abstrak.
Salah satu penerapan anuitas dalam masyarakat adalah sebagai instrumen keuangan kredit.
Dalam sistem kredit terdapat banyak risiko, sehingga penelitian ini adalah untuk membandingkan sistem angsuran menurut jangka waktu sampel tercepat dan terpanjang dalam kredit dengan sistem metode anuitas biasa dan jatuh tempo, selain itu penelitian ini bertujuan untuk melihat pergerakan angsuran dengan menggunakan bunga flat dan bunga efektif.
Hasil perhitungan untuk pinjaman sebesar Rp 17.
000, dalam waktu 11 bulan dengan bunga 24% menunjukkan total bunga terbesar pada jenis bunga flat sebesar Rp3.
300 dan total bunga terkecil pada bunga anuitas jatuh tempo sebesar Rp1.
Sedangkan perhitungan sampel kedua dengan pinjaman sebesar Rp17.
000, dalam jangka waktu 35 bulan dengan bunga sebesar 17,32% diperoleh total bunga terbesar pada jenis bunga flat sebesar Rp9.
055, dengan total terkecil pada jenis bunga efektif sebesar Rp4.
610, namun hanya berbeda tipis dengan total bunga anuitas jatuh tempo sebesar Rp4.
Dari hasil tersebut, kreditur disarankan untuk memilih kredit dengan jangka waktu 11 bulan dengan anuitas jatuh tempo, karena bunga yang dibayarkan jauh lebih kecil dibandingkan dengan jangka waktu 35 bulan.
Kata kunci: Anuitas.
Kredit.
Suku Bunga
LATAR BELAKANG
Matematika merupakan bidang ilmu pengetahuan yang melatih penalaran untuk berfikir secara logis dan sistematis dalam memecahkan masalah serta mengambil keputusan (Ummah, 2.
Salah satu ilmu matematika yang sangat berperan penting dalam kehidupan sehari-hari adalah matematika keuangan, yang mempelajari konsep nilai waktu uang, bunga majemuk, dan perhitungan anuitas.
Metode yang digunakan untuk mengatur pembayaran tersebut dikenal dengan istilah anuitas.
Dalam keuangan, anuitas adalah cara pembayaran atau Received: April 5, 2025.
Revised: Mei 5, 2025.
Accepted: Mei 19, 2025.
Online Available: Juni 12, 2025.
Analisis Anuitas Biasa dan Anuitas Jatuh Tempo pada Kredit Motor Jenis Sporty/Fashion dengan Menggunakan Metode Bunga Flat dan Efektif penerimaan uang secara teratur dalam jangka waktu tertentu dengan nilai yang tetap (Khoir.
Anuitas adalah bentuk cicilan atau angsuran yang dilakukan terhadap suatu barang atau jasa dalam jangka waktu tertentu, dengan mempertimbangkan besar pinjaman, tingkat bunga, jangka waktu, dan jumlah periode pembayaran (Herispon, 2.
Berdasarkan waktu pembayarannya, anuitas dibagi beberapa jenis diantaranya anuitas biasa, jatuh tempo dan Anuitas sering ditemukan di kehidupan sehari-hari.
Salah satu penerapan dalam masyarakat yaitu instrumen keuangan kredit (Nugraha et al.
, 2.
Kredit merupakan salah satu instrumen penting dalam perekonomian modern karena memungkinkan individu maupun pelaku usaha memperoleh dana untuk kebutuhan konsumsi maupun investasi tanpa harus membayar secara penuh di muka (Ngurawan et al.
, 2.
Dengan menggunakan konsep matematika yang melibatkan bunga majemuk dan deret geometri, pembayaran cicilan dapat dihitung dengan baik, sehingga risiko kerugian dapat diminimalkan dan keuntungan bagi kreditur dapat terjaga.
Penerapan instrumen kredit sangat banyak di kehidupan sekitar, seperti kredit motor, mobil, peralatan rumah dan KPR.
PT Astra Honda Motor (AHM) adalah pemegang lisensi sebagai pembuat dan menyebarluaskan sepeda motor Honda di Indonesia.
(Astra Honda Motor, 2.
Salah satu produk andalan yang populer di kalangan masyarakat adalah motor matic, yang dipasarkan secara luas.
Berdasarkan penelitian sebelumnya di daerah Bandung menyatakan persentase probabilitas konsumen untuk motor manual adalah 33,05% dan untuk sepeda motor matic 66,94% (Manalu, 2.
Namun, harga beberapa jenis motor matic yang relatif tinggi membuat banyak konsumen memilih metode pembelian secara kredit agar dapat memiliki motor dengan cara pembayaran yang dicicil.
Melalui program kredit ini.
AHM berperan besar dalam meningkatkan akses masyarakat terhadap kendaraan bermotor yang mendukung mobilitas sehari-hari.
Dengan tawaran kredit yang banyak jenisnya dan cukup menggiurkan sehingga kreditur bingung dalam memilih kredit yang tepat sesuai dengan tingkat suku bunga yang diberikan (Almunawaroh, 2.
Sehingga tujuan penelitian ini untuk membandingkan sistem angsuran sesuai dengan sampel periode tercepat dan terlama dalam kredit dengan sistem metode anuitas biasa dan jatuh tempo, selain itu penelitian ini bertujuan untuk melihat pergerakan angsuran dengan menggunakan jenis bunga flat dan bunga efektif.
Pengetahuan ini sangat membantu konsumen dalam merencanakan keuangan pribadi agar tidak mengalami kesulitan membayar cicilan dan menghindari risiko kredit macet.
Selain itu, konsumen yang melek matematika keuangan juga dapat membandingkan berbagai produk kredit yang ANGGARAN Ae VOLUME 3 NOMOR.
3 SEPTEMBER 2025
e-ISSN : 3031-3384, p-ISSN : 3031-3392.
Hal.
ditawarkan, sehingga dapat memilih yang paling sesuai dengan kemampuan finansial atau kondisi keuangan.
KAJIAN TEORITIS
Suku Bunga Suku bunga adalah harga dari penggunaan uang yang dinyatakan dalam persen per satuan waktu (Nugraha, 2.
Suku bunga adalah harga atau biaya peluang penggunaan dana yang harus dibayarkan karena daya beli dana tersebut pada saat ini.
Perubahan jumlah uang yang beredar ditentukan oleh hasil interaksi antara masyarakat, lembaga keuangan, dan Bank Sentral (Rumate, 2.
Untuk menghitung tingkat bunga dengan jatuh tempo (S, dan jumlah periode .
) digunakan rumus:
ycE = .
2 = ycI ycu = 1 ycn = ycn= ycI 1AEycu ycI 1AEycu Oe1 Namun pada kegiatan pembayaran, jenis perhitungan bunga yang ditawarkan kepada nasabah terdiri dari dua jenis, yaitu sistem perhitungan bunga flat dan bunga efektif.
Bunga Flat Bunga flat sering ditemukan dengan istilah bunga sederhana.
Bunga flat merupakan sistem perhitungan bunga yang dihitung berdasarkan pokok awal pinjaman sehingga besarnya bunga merupakan perbandingan langsung antara pokok pinjaman (P), tingkat bunga per periode .
, dan lama peminjaman .
(Nugraha, 2.
Perhitungan jenis bunga flat hanya sekali yaitu pada akhir periode atau ketika tanggal pelunasan.
Secara matematis dapat dinyatakan dalam persamaan sebagai berikut:
ya =ycEyycnyyc Keterangan:
ya = Bunga sederhana ycE = Pokok pinjaman ycn = Tingkat bunga yc = Waktu dalam tahun Jika waktu t diberikan dalam bulan, maka persamaan yang diperoleh adalah .
Analisis Anuitas Biasa dan Anuitas Jatuh Tempo pada Kredit Motor Jenis Sporty/Fashion dengan Menggunakan Metode Bunga Flat dan Efektif ya =ycEyycnyyc .
Bunga Efektif Dalam perkembangannya suku bunga majemuk yang digunakan dalam praktik keuangan menjadi lebih kompleks karena periode pembayaran bunganya bervariasi seperti harian, mingguan, bulanan, triwulanan, setengah tahunan, dan tahunan.
Apabila suku bunga majemuk dihubungkan dengan periode pembayaran bunga, maka hasil suku bunga majemuk menjadi lebih besar dari realisasinya.
Suku bunga realisasi yang memperhitungkan periode pembayaran bunga ini disebut suku bunga efektif (Emery & Finnerty, 1.
Metode bunga efektif berkebalikan dari metode bunga tetap, yaitu jumlah angsuran bunga yang harus dibayarkan nasabah dihitung dari sisa kredit pinjaman.
Angsuran bunga yang dibayarkan nasabah setiap bulan dalam sistem bunga efektif terus berkurang karena mengikuti penurunan sisa kredit pinjaman nasabah.
Sehingga porsi bunga dalam angsuran setiap bulannya akan berbeda-beda.
Dalam sistem bunga efektif, terdapat dua jenis metode perhitungan angsuran, antara lain metode anuitas dan sliding rate.
Persamaan bunga efektif dapat dituliskan sebagai berikut:
ya=ycE y Keterangan:
ya = Angsuran bunga ycE = Pokok pinjaman ycn = Tingkat bunga Akan tetapi, apabila persamaan suku bunga yang diketahui masih berupa suku bunga flat, maka suku bunga flat tersebut diubah terlebih dahulu menjadi suku bunga efektif dengan menggunakan rumus berikut.
yayc = .
y yay.
Oe 1 Keterangan:
yayc = Tingkat bunga efektif yayc = Tingkat bunga flat Anuitas Anuitas adalah pembayaran atau penerimaan angsuran dengan nilai tetap yang dibayarkan atau diterima dalam jangka waktu tertentu (Khoir, 2.
Anuitas lebih sering dikenal dengan angsuran atau cicilan yaitu pembayaran atas suatu item tertentu dalam jangka waktu ANGGARAN Ae VOLUME 3 NOMOR.
3 SEPTEMBER 2025
e-ISSN : 3031-3384, p-ISSN : 3031-3392.
Hal.
pembayaran yang telah ditentukan, dan memiliki tiga komponen perhitungan dasar yaitu jumlah pinjaman, jumlah bunga, jangka waktu, dan jumlah periode pembayaran.
(Herispon.
Ada tiga jenis anuitas, yakni:
Anuitas Biasa (Ordinary Anuita.
Anuitas biasa (Ordinary Anuita.
merupakan jenis anuitas atau angsuran yang perhitungannya dilakukan pada akhir setiap interval seperti akhir bulan, akhir triwulan, akhir setiap 6 bulan, dan akhir tahun.
Berikut adalah rumus untuk menghitung present value dan future value:
ycEycO = ycE [ yaycO = ycE [ 1Oe.
Oeycu ycn ycu Oe1 Keterangan:
ycEycO = Nilai sekarang (Present Valu.
yaycO = Nilai yang akan datang (Future Valu.
ycE = Jumlah cicilan atau angsuran ycn = Tingkat bunga ycu = Jumlah periode Anuitas Jatuh Tempo (Anuitas Du.
Anuitas Jatuh Tempo (Anuitas Du.
adalah anuitas atau angsuran yang pembayarannya dilakukan pada awal setiap interval, dengan pembayaran/penerimaan pertama dilakukan pada saat transaksi disepakati.
Dalam anuitas jatuh tempo present value dan future valuet dapat dihitun dengan rumus sebagai berikut:
1 Oe .
Oeycu ycEycO = ycE [ ] .
ycu Oe 1 yaycO = ycE [ ] .
Keterangan:
ycEycO = Nilai sekarang (Present Valu.
yaycO = Nilai yang akan datang (Future Valu.
ycE = Jumlah cicilan atau angsuran ycn = Tingkat bunga Analisis Anuitas Biasa dan Anuitas Jatuh Tempo pada Kredit Motor Jenis Sporty/Fashion dengan Menggunakan Metode Bunga Flat dan Efektif ycu = Jumlah periode Anuitas Tangguhan (Deferred Anuita.
Anuitas Tangguhan (Deferred Anuita.
adalah anuitas atau angsuran yang dilakukan pada akhir setiap interval yang pembayarannya ditunda selama jangka waktu tertentu (Al-Haddad & Rahman, t.
Anuitas tangguhan berbeda dengan anuitas biasa yang berbeda dalam hal penanaman modal, dimana pada anuitas tangguhan terdapat masa tenggang yang tidak diperhitungkan bunganya, misalnya pembayaran pertama ditunda beberapa periode setelah periode pertama pembayaran bunga berakhir, misalnya t periode (Djohari, 2.
Berikut ini adalah rumus perhitungan nilai sekarang dan nilai masa depan pada anuitas tangguhan sebagai 1 Oe .
Oeycu ycEycO = ycE [ ] .
Oeyc ycn yaycO = ycE [ .
ycu Oe1 Keterangan:
ycEycO = Nilai sekarang (Present Valu.
= Nilai yang akan datang (Future Valu.
= Jumlah cicilan atau angsuran ycn
= Tingkat bunga
= Jumlah periode yc
= Tenggang waktu yang tidak dihitung bunga
METODE PENELITIAN
Data yang digunakan pada penelitian ini adalah data sekunder berupa data kuantitatif.
Data yang bersumber dari website PT Astra Honda dengan data jenis motor matic tipe sporty/fashion dengan berbagai tawaran angsuran pada bulan Agustus 2021.
Adapun tahapan dalam menggunakan anuitas biasa dan jatuh tempo dengan menggunakan metode bunga flat dan efektif:
Menghitung Bunga Flat Menghitung Bunga Efektif Menghitung Anuitas Biasa Menghitung Anuitas Jatuh Tempo ANGGARAN Ae VOLUME 3 NOMOR.
3 SEPTEMBER 2025
e-ISSN : 3031-3384, p-ISSN : 3031-3392.
Hal.
HASIL DAN PEMBAHASAN
Tabel 1.
Harga motor yang terdaftar bulan Agustus 2021
MATIC SPORTY / FASHION
Angsuran Perhitungan Sampel Pertama Perhitungan Bunga Flat.
Efektif.
Anuitas Biasa dan Anuitas Jatuh Tempo Tingkat bunga untuk pembelian motor matic Sporty/Fashion yang memiliki harga Rp 000 dengan uang muka Rp 3.
000 dan tenor 11 bulan, serta angsuran Rp 2.
per bulan.
Tingkat Bunga:
ycE = ycIycy21.
000 Oe ycIycy3.
000 = ycIycy17.
ycI = ycIycy2.
000 y 11 = ycIycy22.
ycI ycu ycn =( ) Oe1 ycE ) Oe1 ycn=( ycn = 0.
02 = 2%/ycaycycoycaycu = 24%/ycycaEaycycu Perhitungan Bunga Flat:
ya =ycEyycnyyc ya = 17.
000 y 24% y
0,9166666667
ya = 358.
300 ycyyceyc ycaycycoycaycu Tabel 2.
Simulasi Perhitungan Bunga FLat Bulan Bunga Rp358.
Rp358.
Rp358.
Rp358.
Rp358.
Rp358.
Rp358.
Pokok Rp1.
Rp1.
Rp1.
Rp1.
Rp1.
Rp1.
Rp1.
Angsuran Rp1.
Rp1.
Rp1.
Rp1.
Rp1.
Rp1.
Rp1.
Sisa Hutang Rp16.
Rp14.
Rp13.
Rp11.
Rp9.
Rp8.
Rp6.
Analisis Anuitas Biasa dan Anuitas Jatuh Tempo pada Kredit Motor Jenis Sporty/Fashion dengan Menggunakan Metode Bunga Flat dan Efektif Rp358.
Rp1.
636 Rp1.
Rp358.
Rp1.
636 Rp1.
Rp358.
Rp1.
636 Rp1.
Rp358.
Rp1.
636 Rp1.
TOTAL Rp3.
300 Rp17.
000 Rp21.
Rp4.
Rp3.
Rp1.
Rp0 Perhitungan Bunga efektif:
ya=ycEy ycn ya = 17.
000 y ya = 358.
Tabel 3.
Simulasi Perhitungan Bunga Efektif Bulan Bunga Pokok Angsuran Rp358.
Rp1.
636 Rp1.
Rp325.
Rp1.
636 Rp1.
Rp293.
Rp1.
636 Rp1.
Rp260.
Rp1.
636 Rp1.
Rp228.
Rp1.
636 Rp1.
Rp195.
Rp1.
636 Rp1.
Rp162.
Rp1.
636 Rp1.
Rp130.
Rp1.
636 Rp1.
Rp97.
Rp1.
636 Rp1.
Rp65.
Rp1.
636 Rp1.
Rp32.
Rp1.
636 Rp1.
TOTAL Rp2.
800 Rp17.
000 Rp20.
Perhitungan Anuitas Biasa:
ycn = 0.
02 = 2% ycyyceyc ycaycycoycaycu ycEycO = 17.
ycu = 11 1 Oe .
Oeycu ycEycO = ycE [ ycn 1 Oe .
2%)Oe11 000 = ycE [ ycE = 1.
517,85
ANGGARAN Ae VOLUME 3 NOMOR.
3 SEPTEMBER 2025
Sisa Hutang Rp16.
Rp14.
Rp13.
Rp11.
Rp9.
Rp8.
Rp6.
Rp4.
Rp3.
Rp1.
Rp0 e-ISSN : 3031-3384, p-ISSN : 3031-3392.
Hal.
Tabel 4.
Simulasi Perhitungan Uji Anuitas Biasa Bulan Bunga Pokok Angsuran Rp0 Rp0 Rp0 Rp358.
Rp1.
218 Rp1.
Rp328.
Rp1.
662 Rp1.
Rp298.
Rp1.
695 Rp1.
Rp268.
Rp1.
329 Rp1.
Rp236.
Rp1.
576 Rp1.
Rp205.
Rp1.
447 Rp1.
Rp172.
Rp1.
956 Rp1.
Rp139.
Rp1.
116 Rp1.
Rp105.
Rp1.
938 Rp1.
Rp71.
Rp1.
437 Rp1.
Rp35.
Rp1.
625 Rp1.
TOTAL Rp2.
696 Rp17.
000 Rp20.
Sisa Hutang Rp17.
Rp16.
Rp14.
Rp13.
Rp11.
Rp10.
Rp8.
Rp6.
Rp5.
Rp3.
Rp1.
-Rp0 Perhitungan Anuitas Jatuh Tempo:
ycn = 0.
02 = 2% ycyyceyc ycaycycoycaycu ycEycO = 17.
ycu = 11 1 Oe .
Oeycu ycEycO = ycE [ ] .
ycn 1 Oe .
2%)Oe11 000 = ycE [ ] .
ycE = 1.
625,33
Tabel 5.
Simulasi Perhitungan Uji Anuitas jatuh Tempo Bulan Bunga Pokok Hutang Total Angsuran Rp0 Rp1.
Rp1.
Rp322.
Rp1.
Rp1.
Rp292.
Rp1.
Rp1.
Rp262.
Rp1.
Rp1.
Rp232.
Rp1.
Rp1.
Rp201.
Rp1.
Rp1.
Rp169.
Rp1.
Rp1.
Rp136.
Rp1.
Rp1.
Rp103.
Rp1.
Rp1.
Rp69.
Rp1.
Rp1.
Rp35.
Rp1.
Rp1.
TOTAL Rp1.
879 Rp17.
Rp19.
Sisa Hutang Rp16.
Rp14.
Rp13.
Rp11.
Rp10.
Rp8.
Rp6.
Rp5.
Rp3.
Rp1.
Rp0 Analisis Anuitas Biasa dan Anuitas Jatuh Tempo pada Kredit Motor Jenis Sporty/Fashion dengan Menggunakan Metode Bunga Flat dan Efektif Perhitungan Sampel Kedua Perhitungan Bunga Flat.
Efektif.
Anuitas Biasa dan Anuitas Jatuh Tempo Tingkat bunga untuk pembelian motor matic Plus Sporty/Fashion yang memiliki harga Rp 000 dengan uang muka Rp 3.
000 dan tenor 35 bulan, serta angsuran Rp 815.
per bulan.
Tingkat Bunga:
ycE = ycIycy21.
000 Oe ycIycy3.
000 = ycIycy17.
ycI = ycIycy815.
000 y 17 = ycIycy28.
ycI ycu ycn =( ) Oe1 ycE ) Oe1 ycn=( ycn = 0.
0134 = 1.
34% ycyyceycycaycycoycaycu = 17.
32% ycyyceyc ycycaEaycycu Perhitungan Bunga Flat:
ya =ycEyycnyyc ya = 17.
000 y 17.
32% y
2,9166666667
ya = 258.
573 ycyyceyc ycaycycoycaycu Tabel 6.
Simulasi Perhitungan Bunga Flat Bulan Bunga Rp258.
Rp258.
Rp258.
Rp258.
Rp258.
Rp258.
Rp258.
Rp258.
Rp258.
Rp258.
Rp258.
Rp258.
Rp258.
Rp258.
Rp258.
Rp258.
Rp258.
Pokok Hutang Total Angsuran Rp511.
Rp770.
Rp511.
Rp770.
Rp511.
Rp770.
Rp511.
Rp770.
Rp511.
Rp770.
Rp511.
Rp770.
Rp511.
Rp770.
Rp511.
Rp770.
Rp511.
Rp770.
Rp511.
Rp770.
Rp511.
Rp770.
Rp511.
Rp770.
Rp511.
Rp770.
Rp511.
Rp770.
Rp511.
Rp770.
Rp511.
Rp770.
Rp511.
Rp770.
ANGGARAN Ae VOLUME 3 NOMOR.
3 SEPTEMBER 2025
Sisa Hutang Rp17.
Rp16.
Rp16.
Rp15.
Rp15.
Rp14.
Rp14.
Rp13.
Rp13.
Rp12.
Rp12.
Rp11.
Rp11.
Rp10.
Rp10.
Rp9.
Rp9.
e-ISSN : 3031-3384, p-ISSN : 3031-3392.
Hal.
Rp258.
Rp258.
Rp258.
Rp258.
Rp258.
Rp258.
Rp258.
Rp258.
Rp258.
Rp258.
Rp258.
Rp258.
Rp258.
Rp258.
Rp258.
Rp258.
Rp258.
Rp258.
TOTAL Rp9.
Perhitungan Bunga efektif.
Rp511.
Rp511.
Rp511.
Rp511.
Rp511.
Rp511.
Rp511.
Rp511.
Rp511.
Rp511.
Rp511.
Rp511.
Rp511.
Rp511.
Rp511.
Rp511.
Rp511.
Rp511.
Rp17.
Rp770.
Rp770.
Rp770.
Rp770.
Rp770.
Rp770.
Rp770.
Rp770.
Rp770.
Rp770.
Rp770.
Rp770.
Rp770.
Rp770.
Rp770.
Rp770.
Rp770.
Rp770.
Rp26.
Rp8.
Rp8.
Rp7.
Rp7.
Rp6.
Rp6.
Rp5.
Rp5.
Rp4.
Rp4.
Rp3.
Rp3.
Rp2.
Rp2.
Rp1.
Rp1.
Rp511.
Rp0 ycn ya = 17.
000 y ya=ycEy ya = 258.
Tabel 7.
Simulasi Perhitungan Bunga Efektifitas Bulan Bunga Rp258.
Rp233.
Rp226.
Rp219.
Rp212.
Rp205.
Rp198.
Rp192.
Rp185.
Rp178.
Rp171.
Rp164.
Rp157.
Rp150.
Rp144.
Pokok Hutang Total Angsuran Rp511.
Rp770.
Rp511.
Rp745.
Rp511.
Rp738.
Rp511.
Rp731.
Rp511.
Rp724.
Rp511.
Rp717.
Rp511.
Rp710.
Rp511.
Rp703.
Rp511.
Rp697.
Rp511.
Rp690.
Rp511.
Rp683.
Rp511.
Rp676.
Rp511.
Rp669.
Rp511.
Rp662.
Rp511.
Rp655.
Sisa Hutang Rp17.
Rp16.
Rp16.
Rp15.
Rp15.
Rp14.
Rp14.
Rp13.
Rp13.
Rp12.
Rp12.
Rp11.
Rp11.
Rp10.
Rp10.
Analisis Anuitas Biasa dan Anuitas Jatuh Tempo pada Kredit Motor Jenis Sporty/Fashion dengan Menggunakan Metode Bunga Flat dan Efektif Rp137.
Rp130.
Rp123.
Rp116.
Rp109.
Rp102.
Rp96.
Rp89.
Rp82.
Rp75.
Rp68.
Rp61.
Rp54.
Rp48.
Rp41.
Rp34.
Rp27.
Rp20.
Rp13.
Rp6.
TOTAL Rp4.
Rp511.
Rp511.
Rp511.
Rp511.
Rp511.
Rp511.
Rp511.
Rp511.
Rp511.
Rp511.
Rp511.
Rp511.
Rp511.
Rp511.
Rp511.
Rp511.
Rp511.
Rp511.
Rp511.
Rp511.
Rp17.
Rp649.
Rp642.
Rp635.
Rp628.
Rp621.
Rp614.
Rp607.
Rp601.
Rp594.
Rp587.
Rp580.
Rp573.
Rp566.
Rp559.
Rp553.
Rp546.
Rp539.
Rp532.
Rp525.
Rp518.
Rp22.
Rp9.
Rp9.
Rp8.
Rp8.
Rp7.
Rp7.
Rp6.
Rp6.
Rp5.
Rp5.
Rp4.
Rp4.
Rp3.
Rp3.
Rp2.
Rp2.
Rp1.
Rp1.
Rp511.
Rp0 Perhitungan Anuitas Biasa:
ycn = 0.
0374 = 1.
34% ycyyceyc ycaycycoycaycu ycEycO = 17.
ycu = 35 1 Oe .
Oeycu ycEycO = ycE [ ycn 1 Oe .
34%)Oe35 000 = ycE [ ycE = 644.
Tabel 8.
Simulasi Perhitungan Uji Anuitas Biasa Bulan Bunga Rp0 Rp240,061 Rp234,640 Rp229,147 Rp223,580 Rp217,938 Rp212,221 Pokok Rp0 Rp404,535 Rp409,956 Rp415,449 Rp421,016 Rp426,658 Rp432,375 Angsuran Rp0 Rp644,596 Rp644,596 Rp644,596 Rp644,596 Rp644,596 Rp644,596 ANGGARAN Ae VOLUME 3 NOMOR.
3 SEPTEMBER 2025
Sisa Hutang Rp17,915,000 Rp17,510,465 Rp17,100,509 Rp16,685,060 Rp16,264,044 Rp15,837,386 Rp15,405,011 e-ISSN : 3031-3384, p-ISSN : 3031-3392.
Hal.
TOTAL
Rp206,427 Rp438,169 Rp644,596 Rp200,556 Rp444,040 Rp644,596 Rp194,606 Rp449,990 Rp644,596 Rp188,576 Rp456,020 Rp644,596 Rp182,465 Rp462,131 Rp644,596 Rp176,272 Rp468,324 Rp644,596 Rp169,997 Rp474,599 Rp644,596 Rp163,637 Rp480,959 Rp644,596 Rp157,192 Rp487,404 Rp644,596 Rp150,661 Rp493,935 Rp644,596 Rp144,042 Rp500,554 Rp644,596 Rp137,335 Rp507,261 Rp644,596 Rp130,538 Rp514,058 Rp644,596 Rp123,649 Rp520,947 Rp644,596 Rp116,669 Rp527,927 Rp644,596 Rp109,594 Rp535,002 Rp644,596 Rp102,425 Rp542,171 Rp644,596 Rp95,160 Rp549,436 Rp644,596 Rp87,798 Rp556,798 Rp644,596 Rp80,337 Rp564,259 Rp644,596 Rp72,776 Rp571,820 Rp644,596 Rp65,113 Rp579,483 Rp644,596 Rp57,348 Rp587,248 Rp644,596 Rp49,479 Rp595,117 Rp644,596 Rp41,505 Rp603,091 Rp644,596 Rp33,423 Rp611,173 Rp644,596 Rp25,234 Rp619,363 Rp644,596 Rp16,934 Rp627,662 Rp644,596 Rp8,523 Rp636,073 Rp644,596 Rp4.
861 Rp17.
000 Rp22.
Rp14,966,842 Rp14,522,802 Rp14,072,811 Rp13,616,791 Rp13,154,660 Rp12,686,336 Rp12,211,737 Rp11,730,779 Rp11,243,375 Rp10,749,440 Rp10,248,887 Rp9,741,626 Rp9,227,568 Rp8,706,621 Rp8,178,694 Rp7,643,692 Rp7,101,522 Rp6,552,086 Rp5,995,288 Rp5,431,029 Rp4,859,209 Rp4,279,726 Rp3,692,478 Rp3,097,361 Rp2,494,270 Rp1,883,097 Rp1,263,735 Rp636,073 Rp0 Perhitungan Anuitas Jatuh Tempo:
ycn = 0.
0134 = 1.
34% ycyyceyc ycaycycoycaycu ycEycO = 17.
ycu = 35 1 Oe .
Oeycu ycEycO = ycE [ ] .
ycn 1 Oe .
34%)Oe35 000 = ycE [ ] .
ycE = 636.
072,64
Analisis Anuitas Biasa dan Anuitas Jatuh Tempo pada Kredit Motor Jenis Sporty/Fashion dengan Menggunakan Metode Bunga Flat dan Efektif Tabel 9.
Simulasi Perhitungan Uji Anuitas jatuh Tempo Bulan Bunga Pokok Hutang Total Angsuran Sisa Hutang Rp0 Rp636.
Rp636.
Rp17.
Rp231.
Rp404.
Rp636.
Rp16.
Rp226.
Rp409.
Rp636.
Rp16.
Rp220.
Rp415.
Rp636.
Rp16.
Rp215.
Rp421.
Rp636.
Rp15.
Rp209.
Rp426.
Rp636.
Rp15.
Rp203.
Rp432.
Rp636.
Rp14.
Rp197.
Rp438.
Rp636.
Rp14.
Rp192.
Rp444.
Rp636.
Rp13.
Rp186.
Rp449.
Rp636.
Rp13.
Rp180.
Rp456.
Rp636.
Rp12.
Rp173.
Rp462.
Rp636.
Rp12.
Rp167.
Rp468.
Rp636.
Rp12.
Rp161.
Rp474.
Rp636.
Rp11.
Rp155.
Rp480.
Rp636.
Rp11.
Rp148.
Rp487.
Rp636.
Rp10.
Rp142.
Rp493.
Rp636.
Rp10.
Rp135.
Rp500.
Rp636.
Rp9.
Rp128.
Rp507.
Rp636.
Rp9.
Rp122.
Rp514.
Rp636.
Rp8.
Rp115.
Rp520.
Rp636.
Rp8.
Rp108.
Rp527.
Rp636.
Rp7.
Rp101.
Rp535.
Rp636.
Rp7.
Rp93.
Rp542.
Rp636.
Rp6.
Rp86.
Rp549.
Rp636.
Rp5.
Rp79.
Rp556.
Rp636.
Rp5.
Rp71.
Rp564.
Rp636.
Rp4.
Rp64.
Rp571.
Rp636.
Rp4.
Rp56.
Rp579.
Rp636.
Rp3.
Rp48.
Rp587.
Rp636.
Rp3.
Rp40.
Rp595.
Rp636.
Rp2.
Rp32.
Rp603.
Rp636.
Rp1.
Rp24.
Rp611.
Rp636.
Rp1.
Rp16.
Rp619.
Rp636.
Rp627.
Rp8.
Rp627.
Rp636.
Rp0 TOTAL Rp4.
542 Rp17.
Rp22.
Perbandingan perhitungan bunga flat, bunga efektif, dan bunga anuitas biasa dan jatuh tempo pada brosur penjualan motor dapat dilihat berdasarkan perhitungan sampel.
Sampel pertama dengan bunga flat, bunga efektif, bunga anuitas biasa dan bunga anuitas jatuh tempo untuk pinjaman sebesar Rp 17.
000, dalam waktu 11 bulan dengan bunga 24%.
Dari hasil ANGGARAN Ae VOLUME 3 NOMOR.
3 SEPTEMBER 2025
e-ISSN : 3031-3384, p-ISSN : 3031-3392.
Hal.
simulasi perhitungan diperoleh total bunga flat Rp3.
300, total bunga efektif Rp2.
total bunga anuitas biasa Rp2.
696 dan bunga anuitas jatuh tempo sebesar Rp1.
Sedangkan perhitungan sampel kedua dengan bunga flat, bunga efektif, bunga anuitas biasa dan bunga jatuh tempo untuk pinjaman sebesar Rp 17.
000, dalam waktu 35 bulan dengan Dari hasil perhitungan diperoleh total bunga flat Rp9.
055, total bunga efektif Rp4.
610, total bunga anuitas biasa Rp4.
861 dan total bunga anuitas jatuh tempo sebesar Rp4.
542 dapat dilihat pada Tabel 10 sebagai berikut.
Tabel 10.
Perbandingan Hasil Bunga Pada Sampel Pertama dan Kedua Jenis Bunga Jumlah Bunga 11 bulan Rp3.
Rp2.
Rp2.
35 bulan Rp9.
Rp4.
Rp4.
Rp4.
Flat Efektifitas Anuitas Biasa Anuitas Jatuh Rp1.
Tempo Berdasarkan Tabel 10 tersebut menunjukkan bahwa metode bunga Flat menghasilkan jumlah bunga tertinggi baik pada periode 11 bulan (Rp3.
maupun 35 bulan (Rp9.
Sebaliknya, metode Anuitas Jatuh Tempo memberikan jumlah bunga terendah untuk periode 11 bulan sebesar Rp1.
879, dan bersaing ketat dengan metode Efektivitas pada periode 35 bulan (Rp4.
542 vs Rp4.
Hasil ini menunjukkan bahwa metode Anuitas Jatuh Tempo cenderung lebih menguntungkan bagi kreditur karena menghasilkan beban bunga yang lebih rendah dibandingkan metode lainnya, terutama untuk jangka pendek.
KESIMPULAN DAN SARAN
Berdasarkan hasil analisis perhitungan bunga flat, efektif, dan anuitas pada pembiayaan kredit motor matic Sporty/Fashion, dapat disimpulkan bahwa dari sisi kreditur, sistem bunga efektif dan anuitas jatuh tempo merupakan pilihan paling menguntungkan karena menghasilkan total bunga yang lebih rendah dibandingkan sistem bunga flat dan anuitas biasa.
Hal ini disebabkan karena perhitungan bunga dilakukan berdasarkan sisa pokok pinjaman, sehingga beban bunga menurun setiap bulan.
Sistem anuitas juga memberikan beban bunga yang lebih rendah dibandingkan sistem flat, karena meskipun angsuran tetap, komposisi bunga dan pokok menyesuaikan setiap bulan.
Sementara itu, sistem bunga flat memberikan beban bunga tertinggi karena bunga dihitung secara tetap dari pokok awal tanpa memperhatikan sisa Oleh karena itu, kreditur lebih disarankan memilih sistem anuitas jatuh tempo untuk meminimalkan total beban bunga secara keseluruhan.
Selain itu, berdasarkan perbandingan Analisis Anuitas Biasa dan Anuitas Jatuh Tempo pada Kredit Motor Jenis Sporty/Fashion dengan Menggunakan Metode Bunga Flat dan Efektif antara dua sampel jangka waktu kredit yang dianalisis, yaitu 11 bulan dan 35 bulan, dapat disimpulkan bahwa jangka waktu 11 bulan lebih direkomendasikan karena menghasilkan total bunga yang jauh lebih kecil dibandingkan jangka waktu 35 bulan, terutama jika menggunakan sistem bunga flat, efektif, maupun anuitas.
Dengan demikian, direkomendasikan bagi konsumen untuk mengambil kredit selama 11 bulan dengan jenis bunga anuitas jatuh tempo, yang hanya menghasilkan total bunga sebesar Rp1.
879 dan estimasi angsuran bulanan sebesar Rp2.
UCAPAN TERIMA KASIH