VISIONER: Jurnal Manajemen dan Bisnis Website: https://ejurnal.
id/jmbv Volume : 14 No.
02 Bulan.
Oktober 2025 Doi: https://doi.
org/jmbvV14.
ISSN
: 2252-4835/ EISSN: 2597-747
Halaman : 129-143 Pengaruh Likuiditas Kecukupan Modal Dan Risiko Kredit Terhadap Tren Profitabilitas Perusahaan Sub Sektor Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Agung Gunawan1 Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Balikpapan agung@stiebalikpapan.
Artikel Masuk: 11 Agustus 2025 | Artikel di revisi: 29 Oktober 2.
Artikel Di terbitkan : 30 Oktober 2025 Visioner : Jurnal Manajemen dan Bisnis by STIE Balikpapan is licensed under CC BY 4.
Abstrak Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh likuiditas (LDR), kecukupan modal (CAR) dan risiko kredit (NPL) terhadap profitabilitas (ROA).
Penelitian ini merupakan penelitian kuantitatif.
Populasi dalam penelitian ini adalah perusahaan sub-sektor perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) periode 2019-2023.
Teknik pengambilan sampel yang digunakan adalah purposive sampling.
Sampel penelitian sebanyak 6 perusahaan dengan jumlah observasi 30.
Teknik analisis data yang digunakan adalah metode regresi linear berganda yang dibantu dengan program SPSS 27.
Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa secara parsial variabel likuiditas (LDR) berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap profitabilitas (ROA), variabel kecukupan modal (CAR) berpengaruh positif dan signifikan terhadap profitabilitas (ROA) dan risiko kredit (NPL) tidak berpengaruh positif dan tidak signifikan terhadap profitabilitas (ROA).
Kemudian variabel likuiditas (LDR), kecukupan modal (CAR) dan kredit bermasalah (NPL) secara simultan tidak berpengaruh dan tidak signifikan terhadap profitabilitas (ROA).
Kata kunci: likuiditas, kecukupan modal, risiko kredit dan profitabilitas Abstract This study aims to determine the effect of liquidity (LDR), capital adequacy (CAR) and non performing loan (NPL) on profitability.
This research is quantitative.
The population in this study is banking sub-sectors companies listed on the Indonesia Stock Exchange for the 2019-2022 period.
The sampling technique used in this study was purposive sampling.
The research sample was 6 companies with 30 observations.
The data analysys technique used is a multiple linear regression method assisted by the SPSS 27 program.
The results showed that partially the liquidity variable (LDR) had a negative and not significant effect on profitability (ROA), capital adequacy (CAR) had a positive and significant effect on profitability (ROA) and non performing loan (NPL) not had a positive and not significamt effect on profitability (ROA).
Then the variable liquidity (LDR), capital adequacy (CAR) and non performing loan (NPL) simultaneously not have a and not significant effect on profitability (ROA).
Keywords: liquidity, capital adequacy, non performing loan and profitability Agung Gunawan Pengaruh Likuiditas Kecukupan Modal dan Risiko Kredit Terhadap Tren Profitabilitas Perusahaan Sub Sektor Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia VISIONER: Jurnal Manajemen dan Bisnis Website: https://ejurnal.
id/jmbv Volume : 14 No.
02 Bulan.
Oktober 2025 Doi: https://doi.
org/jmbvV14.
ISSN
: 2252-4835/ EISSN: 2597-747
Halaman : 129-143
PENDAHULUAN
Perekonomian Indonesia mengalami pertumbuhan yang signifikan dan membawa dampak besar terhadap dunia bisnis.
Kondisi ini terlihat dari meningkatnya tingkat persaingan yang semakin ketat di berbagai sektor dan jenis perusahaan.
Kemajuan ekonomi tersebut tidak dapat dipisahkan dari peran sektor perbankan, karena industri perbankan berfungsi sebagai lembaga intermediasi keuangan yang sangat penting dalam mendukung pembangunan ekonomi.
Keberadaan bank pun semakin dibutuhkan oleh masyarakat, baik untuk layanan simpanan, penyaluran kredit, maupun bentuk jasa keuangan Berdasarkan POJK No.
4/POJK.
03/2016 pasal 2 ayat 1 yang berisi AuBank harus menjaga serta meningkatkan tingkat kesehatannya dengan menerapkan prinsip kehati-hatian dan pengelolaan risiko secara tepat dalam setiap kegiatan usahanya.
Ay.
Untuk menilai tingkat kesehatan dan kinerja keuangan bank dalam menciptakan laba dari pendapatan yang diterima.
Rasio profitabilitas menggunakan indikator ROA merupakan rasio yang digunakan untuk mengukur sejauh mana perusahaan mampu menghasilkan laba selama periode tertentu.
Selain itu, rasio tersebut berfungsi sebagai indikator untuk menilai efektivitas kinerja manajemen perusahaan (Kasmir, 2019:.
Berdasarkan data di Pasar Modal Indonesia tahun 2019-2023, perbankan memiliki penurunan terhadap nilai ROA, jumlah kredit sedikit menurun, beban operasional yang tinggi, banyaknya nasabah yang gagal bayar dan kredit macet.
Dampaknya dapat mengakibatkan adanya cadangan kerugian selain itu akan menurunkan minat investasi bagi para investor dikarenakan rendahnya nilai ROA pada perbankan Dampaknya dapat mengakibatkan adanya cadangan kerugian dan pendapatan laba dan bunga menurun, oleh karena itu pihak bank dapat lebih meminimalisir terjadinya risiko kerugian dan dapat mengelola keuangan yang lebih efektif dan efisien.
Menurut (Kasmir, 2019:.
Loan to Deposit Ratio merupakan rasio yang menunjukkan kemampuan perusahaan dalam memenuhi kewajiban jangka pendek serta digunakan untuk menilai seberapa besar jumlah kredit yang disalurkan dibandingkan dengan total dana masyarakat dan modal sendiri yang dimanfaatkan.
Rasio ini sangat bermanfaat bagi industri perbankan karena dapat menggambarkan seberapa besar bagian dari dana nasabah yang digunakan oleh bank untuk memberikan pinjaman kepada peminjam.
Menurut (Amelia, 2015:.
Rasio Kecukupan modal dengan indikator Capital Adequacy Ratio (CAR) yang lebih umum dikenal dengan KPMM menjelaskan bahwa kecukupan modal yang dibutuhkan untuk menutupi kerugian keuangan yang akan terjadi dari penggunaan terhadap harta yang berisiko.
Dengan menggunakan rasio ini dapat membantu industri perbankan dalam mengukur kecukupan modal yang dimiliki akan cukup untuk menutupi ancaman yang akan serta untuk melindungi dan mengurangi kerugian yang mungkin terjadi seperti pinjaman gagal bayar, fluktuasi mata uang domestik dan kejadian operasional yang merugikan perusahaan.
Berdasarkan POJK No.
18/POJK.
03/2016 pasal 1 ayat 4 AuRisiko kredit merupakan risiko yang timbul karena ketidakmampuan pihak lain untuk memenuhi kewajibannya kepada bank, termasuk risiko yang disebabkan oleh kegagalan debitur maupun akibat terjadinya konsentrasi kredit.
Risiko kredit merupakan hal yang sering di hadapi oleh bank karena dapat merugikan finansial dan mempengaruhi kesehatan keuangan, maka Tujuan dari manajemen risiko kredit adalah untuk menjaga lembaga keuangan maupun pihak terkait agar terhindar dari dampak merugikan akibat risiko kredit, seperti ketidakmampuan debitur membayar, restrukturisasi pinjaman, penurunan nilai aset, atau turunnya peringkat kredit.
Tujuan utama dari penelitian ini untuk mengkaji pengaruh likuiditas, kecukupan modal dan risiko Agung Gunawan Pengaruh Likuiditas Kecukupan Modal dan Risiko Kredit Terhadap Tren Profitabilitas Perusahaan Sub Sektor Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia VISIONER: Jurnal Manajemen dan Bisnis Website: https://ejurnal.
id/jmbv Volume : 14 No.
02 Bulan.
Oktober 2025 Doi: https://doi.
org/jmbvV14.
ISSN
: 2252-4835/ EISSN: 2597-747
Halaman : 129-143 kredit terhadap tren profitabilitas perusahaan sub sektor perbankan yang terdaftar di bursa efek indonesia, berdasarkan persepsi pihak bank hal tersebut merupakan cara yang digunakan Tujuan utama bank adalah memperoleh laba secara maksimal, yang kemudian digunakan untuk membiayai seluruh aktivitas Keuntungan yang terus diperoleh secara berkelanjutan akan mencerminkan kondisi keuangan bank yang sehat, sehingga mampu mendukung keberlangsungan kegiatan ekonomi dalam jangka Dalam menjalankan aktivitas operasional, bank perlu memperhatikan aspek jangka waktu guna memastikan pengelolaan keuangan yang berkesinambungan.
Pada jangka pendek, bank berfokus pada pencapaian laba, sedangkan secara tidak langsung, keuntungan tersebut berkontribusi terhadap peningkatan ekonomi masyarakat serta kemajuan negara melalui pengelolaan keuangan yang baik dan sehat.
Gambar 1.
Kerangka Berpikir LDR (X.
H1 ( /-) CAR (X.
H2 ( ) NPL (X.
ROA (Y) H3 (-) Sumber: Data diolah Penulis .
II.
METODE
Penelitian ini menerapkan pendekatan kuantitatif dengan tujuan menganalisis populasi dan sampel yang diperoleh melalui teknik dokumentasi serta studi pustaka, dan bersifat deskriptif untuk memberikan gambaran secara rinci mengenai data yang berkaitan dengan Loan to Deposit Ratio (LDR).
Capital Adequacy Ratio (CAR), dan Non Performing Loan (NPL) terhadap Return On Asset (ROA).
Dalam penelitian ini terdapat satu variabel dependen, yaitu Return On Asset (ROA), serta tiga variabel independen, yakni Loan to Deposit Ratio (LDR).
Capital Adequacy Ratio (CAR), dan Non Performing Loan (NPL).
Populasi penelitian mencakup perusahaan pada sub-sektor perbankan selama periode 2019Ae2023.
Adapun sampel yang digunakan terdiri atas enam perusahaan sub-sektor perbankan yang tercatat di Bursa Efek Indonesia (BEI) pada periode yang sama, dengan rentang waktu pengamatan selama lima tahun, sehingga total data yang dianalisis berjumlah 30 sampel.
Pemilihan sampel dilakukan dengan metode purposive sampling, yaitu teknik penentuan sampel berdasarkan kriteria tertentu yang relevan dengan tujuan penelitian (Sugiyono, 2018:.
Pengolahan data dilakukan menggunakan perangkat lunak Statistical Product and Service Solution (SPSS) versi 27.
Sementara itu, metode analisis yang diterapkan meliputi analisis statistik deskriptif, uji asumsi klasik, analisis regresi linier berganda, serta pengujian hipotesis.
Agung Gunawan Pengaruh Likuiditas Kecukupan Modal dan Risiko Kredit Terhadap Tren Profitabilitas Perusahaan Sub Sektor Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia VISIONER: Jurnal Manajemen dan Bisnis Website: https://ejurnal.
id/jmbv Volume : 14 No.
02 Bulan.
Oktober 2025 Doi: https://doi.
org/jmbvV14.
ISSN
: 2252-4835/ EISSN: 2597-747
Halaman : 129-143 i.
HASIL DAN PEMBAHASAN
Hasil Analisis Deskriptif Analisis deskriptif digunakan untuk memberikan gambaran terhadap data yang telah diperoleh.
Setiap variabel dianalisis berdasarkan nilai mean , minimum, maksimum, dan standar deviasi.
Hasilnya dapat dilihat pada tabel 1 berikut.
Tabel 1.
Hasil Analisis Deskriptif Descriptive Statistics Minimum Maximum Mean Std.
Deviation ROA
LDR
CAR
NPL
Valid N .
Sumber : Hasil Output SPSS .
Menurut temuan dari analisis deskriptif yang dilakukan, dapat disimpulkan variabel Return On Asset memiliki nilai mean < nilai standar deviasi kondisi ini mengindikasikan bahwa data tergolong heterogen dan memiliki beberapa data ROA yang bernilai ekstrem.
Meskipun Loan to Deposit Ratio.
Capital Adequacy Ratio dan Non Performing Loan mempunyai nilai mean > nilai standar deviasi kondisi ini mengindikasikan bahwa data tergolong homogen atau data yang relatif sama.
Uji Asumsi Klasik Uji Normalitas Uji normalitas bertujuan untuk mengetahui apakah residual dalam model regresi penelitian berdistribusi normal atau tidak.
Pengujian ini dapat dilakukan melalui dua metode, salah satunya adalah dengan analisis grafik yang memanfaatkan uji statistik non-parametik Kolmogrov-Smirnov (KS) dan Normal Probability Plot.
Tabel 2.
Hasil Uji Kolmogorv-Smirnov (K-S) setelah outlier One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test Unstandardized Residual Normal Parametersa,b Most Extreme Differences Mean Std.
Deviation Absolute Positive Negative Test Statistic Asymp.
Sig.
-taile.
Monte Carlo Sig.
-taile.
Sig.
99% Confidence Interval Lower Bound Agung Gunawan Pengaruh Likuiditas Kecukupan Modal dan Risiko Kredit Terhadap Tren Profitabilitas Perusahaan Sub Sektor Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia VISIONER: Jurnal Manajemen dan Bisnis Website: https://ejurnal.
id/jmbv Volume : 14 No.
02 Bulan.
Oktober 2025 Doi: https://doi.
org/jmbvV14.
ISSN
: 2252-4835/ EISSN: 2597-747
Halaman : 129-143 Upper Bound Test distribution is Normal.
Calculated from data.
Lilliefors Significance Correction.
This is a lower bound of the true significance.
Based on 10000 sampled tables with starting seed 299883525.
Sumber: Hasil Output SPSS .
Apabila signifikansi > 0,05, data dianggap berdistribusi normal karena HCA ditolak.
Namun, jika angka tersebut < 0,05.
HCA diterima dan data dinyatakan tidak normal.
Diagram normal probability-plot memiliki aturan bahwa seandainya data tersebar di kisaran garis diagonal dan sejajar arah garis tersebut, maka data dapat dianggap terdistribusi normal, yang berarti model regresi memenuhi asumsi normalitas.
Berikut ini disajikan hasil uji normalitas dengan menggunakan normal-probability-plot yang ditampilkan pada gambar di bawah ini.
Gambar 2.
Grafik Normal P-plot Sumber: Hasil Output SPSS .
Gambar 2 menunjukkan bahwa titik-titik pada P-P plot mengikuti garis diagonal, yang menandakan bahwa data berdistribusi normal dan asumsi normalitas dalam regresi terpenuhi.
Uji Multikolinearitas Uji multikolinearitas dilaksanakan demi memahami apakah variabel independen saling Jika VIF < 10 dan tolerance > 0,10, maka tidak terdapat multikolinearitas.
Akan tetapi, jika VIF > 10 dan tolerance < 0,10, multikolinearitas dinyatakan terjadi dalam model.
Agung Gunawan Pengaruh Likuiditas Kecukupan Modal dan Risiko Kredit Terhadap Tren Profitabilitas Perusahaan Sub Sektor Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia VISIONER: Jurnal Manajemen dan Bisnis Website: https://ejurnal.
id/jmbv Volume : 14 No.
02 Bulan.
Oktober 2025 Doi: https://doi.
org/jmbvV14.
ISSN
: 2252-4835/ EISSN: 2597-747
Halaman : 129-143 Tabel 3.
Hasil Uji Multikolinearitas Coefficientsa Model Unstandardized Standardized Collinearity Coefficients Coefficients Statistics Std.
Error (Constan.
LDR
CAR
NPL
Beta Sig.
Tolerance VIF Dependent Variable: ROA Sumber: Hasil Output SPSS .
Tabel 3 menunjukkan bahwa antar variabel independen tidak terjadi gejala multikolinearitas.
Kondisi tersebut dibuktikan melalui semua nilai tolerance > 0,10 dan VIF < 10.
Secara spesifik.
X 1 (Loan to Deposit Rati.
memiliki tolerance 0,928 dan VIF 1,078.
X2 (Capital Adequacy Rati.
memiliki tolerance 0,845 dan VIF 1,183.
serta X3 (Non Performing Loa.
dengan tolerance 0,839 dan VIF 1,191.
Artinya, tidak ada hubungan signifikan antar variabel bebas dalam penelitian ini.
Uji Heteroskedastisitas Tabel 4.
Hasil Uji Heteroskedastisitas.
Uji Glejser Coefficientsa Standardized Unstandardized Coefficients Model Std.
Error (Constan.
LDR
CAR
NPL
Coefficients Beta Sig.
Dependent Variable: ABS_RES Sumber: Hasil Output SPSS .
Nilai signifikansi pada Tabel 4 memperlihatkan angka di atas 0,05 untuk semua variabel.
Menandakan jika tidak terdapat gejala heteroskedastisitas dalam penelitian.
Agung Gunawan Pengaruh Likuiditas Kecukupan Modal dan Risiko Kredit Terhadap Tren Profitabilitas Perusahaan Sub Sektor Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia VISIONER: Jurnal Manajemen dan Bisnis Website: https://ejurnal.
id/jmbv Volume : 14 No.
02 Bulan.
Oktober 2025 Doi: https://doi.
org/jmbvV14.
ISSN
: 2252-4835/ EISSN: 2597-747
Halaman : 129-143 Uji Autokorelasi Tabel 5.
Hasil Uji Autokorelasi Model Summaryb Model Adjusted R Std.
Error of the Square Estimate R Square Durbin-Watson Predictors: (Constan.
NPL.
LDR.
CAR Dependent Variable: ROA Sumber: Hasil Output SPSS .
Seperti terlihat pada tabel nilai Durbin-Watson dari hasil riset ini diperoleh hasil 2,3502 < 2,719 < 2,7862 .
-dU < d < 4-dL).
Oleh karena itu, model regresi ini tidak terjadi auto korelasi negatif atau ragu-ragu.
Uji Regresi Linear Berganda Untuk memperkirakan hingga titik tertentu pengaruh ketiga variabel independen, dilakukan analisis regresi linear berganda guna memperoleh kesimpulan yang dapat dijadikan bahan pertimbangan berupa saran dan rekomendasi bagi sektor perbankan.
Tabel 6.
Hasil Uji Regresi Linear Berganda Coefficientsa Standardized Unstandardized Coefficients Model Std.
Error (Constan.
LDR
CAR
NPL
Coefficients Beta Sig.
Dependent Variable: ROA Sumber: Hasil Output SPSS .
Dari persamaan pada tabel 6 memperlihatkan semua variabel independen bernilai nol .
Return On Asset (Y) memiliki nilai sebesar -0,850.
Variabel Loan to Deposit Ratio (X.
mempunyai koefisien regresi negatif sebesar -0,003, maknanya ialah setiap peningkatan Loan to Deposit Ratio sebanyak 1 satuan akan menurunkan Return On Asset sebesar 0,003.
Variabel Capital Adequacy Ratio (X.
memiliki koefisien regresi positif sebesar 0,018, artinya setiap kenaikan lingkungan keluarga sebesar 1 satuan akan meningkatkan Return On Asset sebesar 0,018.
Sedangkan Non Performing Loan (X.
mempunyai koefisien regresi positif sebesar 0,083 yang mempunyai bahwa setiap peningkatan Non Performing Loan sebesar 1 satuan akan meningkatkan Return On Asset sebesar 0,083.
Agung Gunawan Pengaruh Likuiditas Kecukupan Modal dan Risiko Kredit Terhadap Tren Profitabilitas Perusahaan Sub Sektor Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia VISIONER: Jurnal Manajemen dan Bisnis Website: https://ejurnal.
id/jmbv Volume : 14 No.
02 Bulan.
Oktober 2025 Doi: https://doi.
org/jmbvV14.
ISSN
: 2252-4835/ EISSN: 2597-747
Halaman : 129-143 Uji Koefisien Korelasi .
Analisis koefisien korelasi bertujuan untuk mengidentifikasi tingkat kekuatan hubungan antara variabel independen, baik secara individual maupun simultan, terhadap variabel dependen.
Berdasarkan hasil pengolahan data menggunakan SPSS versi 27, diperoleh nilai koefisien korelasi yang disajikan pada tabel berikut:
Tabel 7.
Hasil Uji Koefisien Korelasi Model Summaryb Model Adjusted R Std.
Error of the Square Estimate R Square Predictors: (Constan.
NPL.
LDR.
CAR Dependent Variable: ROA Sumber: Hasil Output SPSS .
Nilai R square sebesar 0,466 pada tabel 7 menunjukkan bahwa ketiga variabel independen, yaitu X1.
X2, dan X3, memiliki hubungan yang cukup kuat dengan variabel dependen Y.
Uji Koefisien Determinasi (R.
Tabel 8.
Hasil Uji Koefisien Determinasi Model Summaryb Model Adjusted R Std.
Error of the Square Estimate R Square Predictors: (Constan.
NPL.
LDR.
CAR Dependent Variable: ROA Sumber: Hasil Output SPSS .
Tabel 8 menunjukkan nilai Adjusted R Square sebesar 0,127, yang berarti 12,7% variasi Return On Asset dijelaskan oleh variabel X1.
X2, dan X3, sedangkan 87,3% variasi lainnya berasal dari faktor lain di luar penelitian.
Agung Gunawan Pengaruh Likuiditas Kecukupan Modal dan Risiko Kredit Terhadap Tren Profitabilitas Perusahaan Sub Sektor Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia VISIONER: Jurnal Manajemen dan Bisnis Website: https://ejurnal.
id/jmbv Volume : 14 No.
02 Bulan.
Oktober 2025 Doi: https://doi.
org/jmbvV14.
ISSN
: 2252-4835/ EISSN: 2597-747
Halaman : 129-143 Uji parsial .
Tabel 9.
Hasil Uji parsial .
Coefficientsa Standardized Unstandardized Coefficients Model Coefficients Std.
Error Beta (Constan.
LDR
CAR
NPL
Sig.
Dependent Variable: ROA Sumber: Hasil Output SPSS .
Dari hasil analisis data berdasarkan tabel diatas dapat diperoleh hasil uji parsial .
sebagai berikut:
Loan to Deposit Ratio (X.
menunjukkan nilai thitung < ttabel (-1,188 < 2,05.
nilai sig 0,246 > 0,05.
Oleh karena itu.
Loan to Deposit Ratio terbukti memiliki pengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap Return On Asset.
Capital Adequacy Ratio (X.
memiliki nilai thitung > ttabel .
,609 > 2,05.
dengan nilai sig 0,015 < 0,05, sehingga Capital Adequacy Ratio berpengaruh positif dan signifikan terhadap Return On Asset.
Non Performing Loan (X.
memperoleh nilai thitung < ttabel .
,088 > 2,05.
nilai sig 0,287 > 0,05, sehingga Non Performing Loan tidak berpengaruh positif dan tidak signifikan terhadap Return On Asset.
Uji Simultan (F) Tabel 10.
Hasil Uji simultan (F) ANOVAa Model Sum of Squares Mean Square Regression Residual Total Sig.
Dependent Variable: ROA Predictors: (Constan.
NPL.
LDR.
CAR Sumber: Hasil Output SPSS .
Agung Gunawan Pengaruh Likuiditas Kecukupan Modal dan Risiko Kredit Terhadap Tren Profitabilitas Perusahaan Sub Sektor Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia VISIONER: Jurnal Manajemen dan Bisnis Website: https://ejurnal.
id/jmbv Volume : 14 No.
02 Bulan.
Oktober 2025 Doi: https://doi.
org/jmbvV14.
ISSN
: 2252-4835/ EISSN: 2597-747
Halaman : 129-143 Nilai Fhitung sebesar 2,406 > Ftabel 2,98 dengan signifikansi 0,090 > 0,05, menunjukkan bahwa variabel X1.
X2, dan X3 secara simultan tidak berpengaruh dan tidak signifikan terhadap Return On Asset (Y) .
Dengan demikian.
H4 ditolak dan H0 diterima.
Adapun pembahasan pada penelitian ini adalah sebagai berikut:
Pengaruh Loan to Deposit Ratio Terhadap Return On Asset Berdasarkan nilai koefisien regresi pada kolom unstandardized coefficients (B), variabel Loan to Deposit Ratio memiliki nilai negatif sebesar -0,003.
Hal ini tidak sejalan dengan dengan teori yang mendasari dan hipotesis yang diajukan.
Sehingga hasil penelitian menunjukkan bahwa Loan to Deposit Ratio secara parsial berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap Return On Asset pada sub sektor perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2019-2023.
Hal ini dibuktikan dengan hasil pengujian output SPSS uji parsial .
di mana diketahui nilai thitung < ttabel (-1,188 < 2,05.
dengan nilai signifikansi 0,246 < 0,05, maka dan H1 diterima dan H0 ditolak.
Koefisien regresi Loan to Deposit Ratio bernilai negatif, hal ini mengartikan bahwa terdapat hubungan yang berlawanan arah antara variabel Loan to Deposit Ratio terhadap Return On Asset.
Hubungan yang berlawanan arah menandakan bahwa, jika Loan to Deposit Ratio meningkat maka akan berdampak penurunan Return On Asset.
Peningkatan Loan to Deposit Ratio menunjukkan bahwa proporsi kredit yang diberikan oleh bank bertambah, maka akan menyebabkan terjadinya kredit macet dan cadangan kerugian naik akibatnya bank kesulitan untuk memenuhi kewajiban jangka pendek yang dapat menurunkan laba bersih sehingga bank akan mengalami penurunan Return On Asset.
Maka hasil penelitian ini sejalan dan mendukung penelitian terdahulu yang dilakukan oleh (Pratika et al.
, 2.
yang menyatakan bahwa Loan to Deposit Ratio secara parsial berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap Return On Asset.
Namun, penelitian ini bertolak belakang dengan penelitian terdahulu yang dilakukan oleh (Ningrum & Waskito, 2.
, yang menyatakan bahwa Loan to Deposit Ratio secara parsial berpengaruh positif dan signifikan terhadap Return On Asset.
Pengaruh Capital Adequacy Ratio Terhadap Return On Asset Berdasarkan nilai koefisien regresi pada kolom unstandardized coefficients (B), variabel Capital Adequacy Ratio memiliki nilai positif sebesar 0,018.
Hal ini sejalan dengan teori yang mendasari dan hipotesis yang diajukan.
Sehingga hasil penelitian menunjukkan bahwa Capital Adequacy Ratio secara parsial berpengaruh positif dan signifikan terhadap Return On Asset pada sub sektor perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2019-2023.
Hal ini dibuktikan dengan hasil pengujian output SPSS uji parsial .
di mana diketahui nilai thitung > ttabel .
,609 > 2,05.
dengan nilai signifikansi 0,015 < 0,05, maka dan H2 diterima dan H0 ditolak.
Koefisien regresi Capital Adequacy Ratio bernilai positif, hubungan yang searah menandakan bahwa jika Capital Adequacy Ratio meningkat, akan berdampak pada meningkatnya Return On Asset.
Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa semakin tinggi atau banyak modal yang dimiliki oleh suatu bank dapat memberikan kredit yang maksimal kepada pihak lain, tetapi jika tidak digunakan dengan efisien untuk mendapatkan keuntungan, maka dapat mengakibatkan pendapatan atau laba yang menurun sehingga Return On Asset juga dapat menurun.
Agung Gunawan Pengaruh Likuiditas Kecukupan Modal dan Risiko Kredit Terhadap Tren Profitabilitas Perusahaan Sub Sektor Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia VISIONER: Jurnal Manajemen dan Bisnis Website: https://ejurnal.
id/jmbv Volume : 14 No.
02 Bulan.
Oktober 2025 Doi: https://doi.
org/jmbvV14.
ISSN
: 2252-4835/ EISSN: 2597-747
Halaman : 129-143 Hasil penelitian ini sejalan dan mendukung penelitian terdahulu yang dilakukan oleh (Mukaromah & Supriono, 2.
, yang menyatakan bahwa Capital Adequacy Ratio secara parsial berpengaruh positif dan signifikan terhadap Return On Asset.
Namun, penelitian ini bertolak belakang dengan penelitian terdahulu yang dilakukan oleh (Eirene, 2.
, yang menyatakan bahwa secara parsial Current Ratio berpengaruh negatif dan signifikan terhadap Return On Asset.
Pengaruh Non Performing Loan Terhadap Return On Asset Berdasarkan nilai koefisien regresi pada kolom unstandardized coefficients (B), variable Non Performing Loan memiliki nilai positif sebesar 0,083.
Hal ini tidak sejalan dengan teori yang mendasari dan hipotesis yang diajukan.
Sehingga hasil penelitian menunjukkan bahwa Non Performing Loan secara parsial tidak berpengaruh positif dan tidak signifikan terhadap Return On Asset pada sub sektor perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2019-2023.
Hal ini dibuktikan dengan hasil pengujian output SPSS uji parsial .
di mana diketahui nilai thitung < ttabel .
,088 < 2,05.
dengan nilai signifikansi 0,287 < 0,05, maka dan H3 ditolak dan H0 diterima.
Koefisien regresi Non Performing Loan bernilai positif, hal ini mengartikan bahwa terdapat hubungan yang berlawanan arah antara variabel Non Performing Loan terhadap Return On Asset.
Hubungan yang berlawanan arah menandakan bahwa, jika Non Performing Loan meningkat maka akan berdampak penurunan Return On Asset.
Peningkatan Non Performing Loan akan menunjukkan risiko kredit yang dimiliki oleh suatu bank, hal ini dapat mengindikasikan bahwa bank tidak mendapatkan pendapatan bunga yang seharusnya diterima, serta bank harus menyisikan dana untuk menutupi kerugian akibat adanya kredit bermasalah, sehingga akan mengurangi pendapatan bunga dan laba bersih serta Return On Asset dapat menurun, begitu pula sebaliknya jika Non Performing Loan rendah dapat mengindikasikan bahwa bank mendapatkan pendapatan bunga yang seharusnya diterima sehingga Return On Asset dapat meningkat.
Tetapi dalam penelitian ini mengindikasikan bahwa perubahan dalam variabel Non Performing Loan tidak memiliki dampak yang nyata bagi nilai Return On Asset.
Hasil penelitian ini belum ditemukan jurnal yg relevan dengan hasil penelitian terdahulu, yang menyatakan bahwa Non Performing Loan secara parsial tidak berpengaruh positif dan tidak signifikan terhadap Return On Asset.
Pengaruh Loan to Deposi Ratio.
Capital Adequacy Ratio dan Non Performing Loan terhadap Return On Asset Berdasarkan hasil koefisien determinasi (R .
yang memiliki tujuan untuk melihat besarnya pengaruh hubungan antara ketiga variabel independen secara simultan terhadap variabel dependen diperoleh nilai Adjusted R Square sebesar 0.
127 atau 12.
Hasil ini menunjukkan bahwa Loan to Deposit Ratio.
Capital Adequacy Ratio dan Non Performing Loan secara simultan tidak berpengaruh dan tidak signifikan terhadap Return On Aset, dijelaskan oleh variabel independen 7%, sedangkan sisanya 83.
7% dapat dijelaskan oleh variabel lain di luar penelitian ini.
Berdasarkan tabel 4.
16, dapat diketahui nilai Fhitung 2,406 dan berdasarkan nilai Fhitung yang ada, maka nilai Ftabel yang didapatkan sebesar 2.
Maka dapat disimpulkan Fhitung > Ftabel .
,406 < 2.
dan nilai signifikansi 0.
090 < 0.
Maka H4 ditolak dan H0 diterima.
Sehingga dapat disimpulkan Loan to Deposit Ratio.
Capital Adequacy Ratio dan Non Performing Loan tidak Agung Gunawan Pengaruh Likuiditas Kecukupan Modal dan Risiko Kredit Terhadap Tren Profitabilitas Perusahaan Sub Sektor Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia VISIONER: Jurnal Manajemen dan Bisnis Website: https://ejurnal.
id/jmbv Volume : 14 No.
02 Bulan.
Oktober 2025 Doi: https://doi.
org/jmbvV14.
ISSN
: 2252-4835/ EISSN: 2597-747
Halaman : 129-143 berpengaruh dan tidak signifikan terhadap Return On Asset pada perusahaan sub-sektor perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2019-2023.
Hasil penelitian ini belum ditemukan jurnal yg relevan dengan hasil penelitian terdahulu, yang menyatakan bahwa Loan to Deposit Ratio.
Capital Adequacy Ratio dan Non Performing Loan secara simultan tidak berpengaruh positif dan tidak signifikan terhadap Return On Asset.
IV.
SIMPULAN
Berdasarkan hasil penelitian, dapat disimpulkan bahwa secara parsial, variabel Loan to Deposit Ratio berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap Return On Asset.
Diketahui nilai thitung < ttabel (-1,188 < 2,05.
dengan nilai signifikansi 0,246 < 0,05.
Capital Adequacy Ratio berpengaruh positif dan signifikan terhadap Return On Asset.
Diketahui nilai thitung > ttabel .
,609 > 2,05.
dengan nilai signifikansi 0,015 < 0,05.
Non Performing Loan tidak berpengaruh positif dan signifikan terhadap Return On Asset.
Diketahui nilai thitung < ttabel .
,088 < 2,05.
dengan nilai signifikansi 0,287 < 0,05.
Secara simultan Loan to Deposit Ratio.
Capital Adequacy Ratio dan Non Performing Loan secara simultan tidak berpengaruh dan tidak signifikan terhadap Return On Asset pada perusahaan sub-sektor perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 20192023.
Diketahui nilai Fhitung > Ftabel .
,406 < 2.
dan nilai signifikansi 0.
090 < 0.
Sebagai industri sub sektor perbankan diharapkan dapat meningkatkan nilai ROA bagi setiap perusahaan perbankan serta memahami faktor faktor yang mempengaruhi fluktuasi nilai ROA tersebut.
Hal ini sangat penting bagi pihak Bank maupun bagi masyarakat, apabila bank mempunyai ROA yang tinggi akan memudahkan jalannya kegiatan operasional bagi bank.
Dengan meningkatkan nilai ROA akan menumbuhkan rasa percaya diri bagi pihak investor untuk berinvestasi dan bagi masyarakat menabung uangnya kepada pihak bank serta bank dapat meminimalisir terjadinya kerugian bagi pihak perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia.
DAFTAR RUJUKAN
Abi.
Semakin Dekat Dengan Pasar Modal Indonesia.
Deepublish.
Akbar.
Kajian Kinerja Profitabilitas Bank pada Perspektif Bank Umum Berdasarkan Kegiatan Usaha (BUKU): Studi Empiris Pada Momen Penurunan Profitabilitas Bank-Bank di Indonesia (Issue Jul.
Uwais Inspirasi Indonesia.
Amelia.
Financial Ratio And Its Influence to Profitability in Islamic Banks.
229Ae240.
Darmawi.
Manajemen Perbankan.
Bumi Aksara.
Eirene.
Pengaruh Kecukupan Modal,Resiko Kredit,Efiseinsi Operasional,dan Likuiditas Terhadap Profitabilitas Perusahaan Perbankan Konvensional di Indonesia.
http://eprints.
id/id/eprint/59799 Agung Gunawan Pengaruh Likuiditas Kecukupan Modal dan Risiko Kredit Terhadap Tren Profitabilitas Perusahaan Sub Sektor Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia VISIONER: Jurnal Manajemen dan Bisnis Website: https://ejurnal.
id/jmbv Volume : 14 No.
02 Bulan.
Oktober 2025 Doi: https://doi.
org/jmbvV14.
ISSN
: 2252-4835/ EISSN: 2597-747
Halaman : 129-143 Fahmi.
Analisis Laporan Keuangan.
Alfabeta.
Fahmi.
Pengantar Manajemen Keuangan.
Alfabeta.
Fitriana.
Buku Ajar Analisis Laporan Keuangan.
In Akademi Keuangan & Perbankan Riau (AKBAR) Pekanbaru (Issue Jul.
Ghozali.
Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program IBM SPSS.
Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Hariyani.
Restrukturisasi Dan Penghapusan Kredit Macet.
PT Elex Media.
Hasibuan.
Manajemen Sumber Daya Manusia.
Bumi Aksara.
Hassan.
Khan.
, & Paltrinieri.
Liquidity risk, credit risk and stability in Islamic and conventional banks.
Research in International Business and Finance, 48(October 2.
, 17Ae31.
https://doi.
org/10.
1016/j.
Hayati.
Manajemen Aset & liabilitas (Alm.
Cv.
Andi Offset.
Henry Jirwanto.
, muhammad ali aqsa.
Tubel Agusven.
ST.
Dr.
Hendri Herman, .
Si.
, & Dr.
Virna Sulfitri MBA.
E-Book Manajemen Keuangan.
Hery.
Mengenal Dan Memahami Dasar-Dasar Laporan Keuangan.
PT Grasindo.
Indonesia.
Strategi Manajemen Risiko Bank.
Gramedia Pustaka Utama.
Jannatul Aulia, & Bashori.
Penyusunan_Kerangka_Berpikir_Dalam_Penelitian.
Univeristas Islam Negeri Antasari Banjarmasin, 1Ae5.
Jaya.
Kuswandi.
Prastyandari.
Baidlowi.
Mardiana.
Ardana.
Sunandes.
Nurlina.
Palnus, & Muchsidin.
Manajemen Keuangan.
In Modul Kuliah (Vol.
Issue .
Kasmir.
Analisis Laporan Keuangan.
Rajawali Pers.
Kasmir.
Analisis Laporan Keuangan.
PT.
Raja Grafindo Persada.
Kasmir.
Analisis Laporan Keuangan.
PT Rajagrafindo Persada.
Lestari.
Ratih Amelia Indawati Lestari Nasib (Issue July 2.
https://w.
edu/download/63341955/Buku_Keuangan___Perbankan_Final2020 0517-129815-j80w6s.
Mohammad.
Pasar Modal Dan Manajemen Portofolio.
Erlangga.
Agung Gunawan Pengaruh Likuiditas Kecukupan Modal dan Risiko Kredit Terhadap Tren Profitabilitas Perusahaan Sub Sektor Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia VISIONER: Jurnal Manajemen dan Bisnis Website: https://ejurnal.
id/jmbv Volume : 14 No.
02 Bulan.
Oktober 2025 Doi: https://doi.
org/jmbvV14.
ISSN
: 2252-4835/ EISSN: 2597-747
Halaman : 129-143 Mukaromah.
, & Supriono.
Pengaruh Kecukupan Modal.
Risiko Kredit.
Efisiensi Operasional.
Dan Likuiditas Terhadap Profitabilitas Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2015 Ae 2017.
Journal of Economic.
Management.
Accounting and Technology, 3.
, 67Ae78.
https://doi.
org/10.
32500/jematech.
Ningrum.
, & Waskito.
Pengaruh Kecukupan Modal.
Likuiditas.
Efisiensi Operasional Dan Risiko Kredit Terhadap Profitabilitas Terhadap Profitabilitas (Studi Empiris Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2019-2.
Economics and Digital Business Review, 5.
, 274Ae289.
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 4/POJK.
03/2016 Tahun 2016 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 18/POJK.
03/2016 Tahun 2016 tentang Penerapan Manajemen Risiko Bagi Bank Umum Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 17 Tahun 2023 tentang Penerapan Tata Kelola Bagi Bank Umum Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 40/POJK.
03/2019 Tahun 2019 tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum Pratika.
Yunita.
, & Vebtasvili.
Pengaruh Tingkat Kecukupan Modal.
Likuiditas.
Rasio Biaya dan Penyaluran Kredit terhadap Profitabilitas dengan Risiko Kredit sebagai Variabel Moderasi Studi pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2019-2022.
IJAB: Indonesian Journal of Accounting and Business, 5.
, 26Ae https://doi.
org/10.
33019/ijab.
Ramadhan.
Pengaruh Risiko Kredit.
Risiko Likuiditas dan Risiko Pasar Terhadap Profitabilitas Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia (BEI).
Jurnal Manajemen Universitas Islam Negeri Alauddin Makassar, 7.
, 27Ae44.
Ridwan.
AM.
Ulum.
, & Muhammad.
Pentingnya Penerapan Literature Review pada Penelitian Ilmiah.
Jurnal Masohi, 2.
, 42.
https://doi.
org/10.
36339/jmas.
Rizal.
Yusuf.
Achsanuddin.
, & Khaliq.
Pengantar Manajemen.
1Ae29.
Romadhon.
, & Sutantri.
p-ISSN 2615-4293 e-ISSN 2723-7567 https://ejournal.
id/index.
php/perbankan.
, 26Ae49.
Safri.
, & Kasran.
Pengaruh Penerapan Fungsi Ae Fungsi Manajemen Terhadap Kinerja Guru Pada Sdn 143 Arusu Kecamatan Malangke Barat Kabupaten Luwu Utara.
Jurnal Manajemen STIE Muhammadiyah Palopo, 1.
https://doi.
org/10.
35906/jm001.
Sari.
, & Hidayat.
Analisis Laporan Keuangan.
Dalam Analisis Laporan Keuangan.
Sudiantini.
, & Apiti.
Manajemen Keuangan.
Agung Gunawan Pengaruh Likuiditas Kecukupan Modal dan Risiko Kredit Terhadap Tren Profitabilitas Perusahaan Sub Sektor Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia VISIONER: Jurnal Manajemen dan Bisnis Website: https://ejurnal.
id/jmbv Volume : 14 No.
02 Bulan.
Oktober 2025 Doi: https://doi.
org/jmbvV14.
ISSN
: 2252-4835/ EISSN: 2597-747
Halaman : 129-143 Sugiyono.
Metode Penelitian Kuantitatif.
Alfabeta.
Sugiyono.
Metode Penelitian Kuantitatif.
Kualitatif dan R&D.
Alfabeta.
Sugiyono.
Metode Penelitian Kuantitatif.
Alfabeta.
Sujarweni.
Metodologi Penelitian Bisnis & Ekonomi.
Pustaka Baru Press.
Sujaweni.
Manajemen Keuangan Teori.
Aplikasi Dan Hasil Penelitian.
Pustaka Baru