ANALlSlS PENGARUH PEMBlAYAAN MUDHARABAH DAN MUSYARAKAH TERHADAP LABA BERSlH BANK BCA SYARlAH TAHUN 2015 Ae 2023 Umi Nur Khasanah.
Achmad Noor Fauzi UIN Raden Mas Said Surakarta Email : uminurkha45@gmail.
com, achmadnf@fmail.
Abstract This reseach is research used to find out analyze the influence the efect mudharabah finance and musyarakah financi simultaneously and partially in BCA Syariah net profit for the period june 2015 Ae june 2023.
This research method uses quarterly financial reports for that period.
Ln the form of data on easy financing, musyarakah financing, and net profit after tax in the current year in the period june 2015 Ae june 2023.
The research uses analytical tools, namely multiple linear Statistik techniques for data processing use the SPSS 23.
0 aplication to test the data in this research using the clasic asumption test.
The result of the research conducted show that 1.
Mudharabah financing does not affect net profit.
Mudharabah financing does not efect net Mudharabah financin and musyarakah financin simutaneous can afect BCA Syariah Bank`s net profit for the period june 2015 to june 2023.
Keywords: Mudharabah.
Musyarakah.
Net Profit Abstrak Penelitian ini merupakan penelitian yang digunakan untuk mengetahui dan menganalisis pengaruh pembiayaan mudharabah dan pembiayaan musyarakah secara simultan dan parsial terhadap laba bersih BCA Syariah periode juni 2015 Ae juni 2023.
Metode deskriptif kuantitatif digunakan di penelitian ini dengan data sekunder yang berasal dari laporan keuangan triwulan tahun periode tersebut berbentuk data pembiayaan mudahrabah, pembiayaan musyarakah, dan laba bersih setelah pajak pada tahun berjalan pada periode juni 2015 Ae juni 2023.
Penelitian ini menggunakan alat analisis yaitu reggresi linier berganda.
Teknik statistik untuk olah data menggunakan Applikasi SPSS 0 untuk menguji data dalam penelitian ini dengan uji asumsi klasik.
Hasil penelitian yang dilakukan menunjukkan bahwa : 1.
Pembiayaan mudharabah tidak berpengaruh terhadap laba bersih.
Pembiayaan mudharabah tidak berpengaruh terhadap laba bersih Pembiayaan mudharabah dan pembiayaan musyarakah secara bersaamaan maupun secara simultan dapat berpengaruh pada laba bersih Bank BCA Syariah periode juni 2015 Ae juni 2023.
Kata Kunci : Mudharabah.
Musyarakah.
Iaba Bersih Anallsls Pengaruh Pemblayaan Mudharabah Dan Musyarakah Terhadap Laba Bers ih Bank BCA Syarlah Tahun 2015 Ae 2023 Umi Nur Khasanah,Achmad Noor Fauzi PENDAHULUAN lndonesia mengalami pertumbuhan ekonomi yang signifikan, yang mengakibatkan permintaan masyarakat terhadap mata uang kartal semakin meningkat, sebagai keperluan konsumtif dan produktif.
Maka dari itu, bank dianggap sebagai alat tukar mata uang suatu negara, terutama dalam perekonomian dan pasar pertukaran mata uang dimana mata uang sangat berharga.
Peran bank sebagai sebuah organisasi adalah untuk melayani masyarakat yang membutuhkan uang dan masyarakat yang memiliki uang lebih.
(Sari & Akbar, 2.
Salah satu negara di Asia Tenggara yang punya jumlah penghuni isIam lebih besar, terlebih terbesar di dunia, yaitu Indonesia.
Sebagai negara yang mayoritas penduduk beragama lslam, hal ini akan memberikan kontribusi terhadap pertumbuhan lapangan kerja industri berbasis syariah, khususnya di sektor perbankan.
(Monika, 2.
Sesuai dengan UU No.
21 Tahun 2008 mengenai Bank Syariah, bank syariah merupakan badan usaha yang melaksanakan aktivitas bisnisnya menggunakan dasar hukum syariah.
Bank konvensional adalah badan usaha yang kegiatan usahanya secara,yaitu dengan menggunakan suku bunga.
Sedangkan di dalam hukum islam, suku bunga pada bank konven hanya akan merugikan salah satu pihak.
Karena pada bank syariah mengikuti prinsip-prinsip hukum syariah, atau menurut hukum Islam yang sah, bank syariah menjalankan bisnis dengan menggunakan sistem bagi hasil, yang artinya pada setiap penurunan hasil yang terjadi akan diganti bersama baik dari bank maupun klien atau disebut juga dengan profit and loss sharing.
(Misdalifah & Wirman, 2.
Perbankan Syariah memasarkan berbagai produk keuangan salah satunya pembiayaan Mudharabah dan pembiayaan Musyarakah.
Pembiayaan Mudahrabah an Pembiayaan Musyarakah adalah pembiayaan berdasarkan sistem bagi hasil.
Penghasilan bank syariah berasal dari bagi hasil pembiayaan mudahrabah dan pembiayaan Bank Syariah bertujuan untuk meningkatkan kesejahteraan masyarakat melalui produk Ae produk yang berbasis syariah atau syariat islam.
Pembiayaan mudharabah dan pembiayaan musyarakah merupakan pembiayaan yang berdasarkan sistem bagi hasil.
Sebagian pendapatan bank syariah berasal dari kinerja dalam transaksi mudharabah dan musyarakah.
Bagian bank atas pendapatan tersebut akan mempengaruhi net profit di Bank Syariah yang bersangkuta.
Penerapan mudharabah dan musyarakah dapat menimbulkan kerugian, karena dana yang tersimpan di bank dijadikan jaminan pembayaran bagi hasil, namun belum tentu menghasilkan Jika terjadi kerugian maka dapat berdampak negatif terhadap aset dan lama bank umum syariah yang bersangkutan.
(Anggreni & Novianty, 2.
Musyarakah menurut (Rahma, 2.
artinya menggabungkan atau mencampurkan modal 1 dengan lainnya, dengan tidak memisahkan satu dan satunya.
Bank Syariah tak menyiapkan semua modal guna pembiayan musyarakah, namun dana yang di berikan berupa separuh dari semua total dana yang dibutuhkan.
Bank syariah bisa menyerahkn dana sesuai dengan total yang telah disepakati dengan nasabah.
contohnya bank syariah menyediakan 70% dari total dana yang dibutuhkan dan nasabah menyediakan 30% dari total yang di butuhkan.
Mudharabah ialah kontrak kolaborasi antar 2 belah pihak ataupun lebih.
Bank sebagai shahibul Mall mengambil 100% saham dalam akad mudharabah dan nasabah atau mudharib mengambil peran sebagai pengelola.
Kemudian membuat kesepakatan untuk menghitung besaran dalam bagi hasil.
Segala keuntungan kerjasama usaha akan di huting berdasarkan akad, dan hasilnya akan dibagi sesuai akad atau kontrak yang tertulis.
Pemimpin usaha harus mempunyai rasa tanggung jawab dalam menjalankan perusahaan.
Jurnal Ilmiah Mahasiswa Ekonomi Syariah (JIMESHA) Vol.
No.
1 Maret 2024 Anallsls Pengaruh Pemblayaan Mudharabah Dan Musyarakah Terhadap Laba Bers ih Bank BCA Syarlah Tahun 2015 Ae 2023 Umi Nur Khasanah,Achmad Noor Fauzi Apabila diperoleh keuntungan maka pembagian dilakukan berdasarkan perjanjian tertulis.
Hal yang sama juga berlaku sebaliknya.
Apabila pemilik modal mengalami kerugian, maka akan bertanggung jawab jika hal tersebut terjadi.
Akan tetapi apabila pemimpin usaha teledor dan menimbulkan kerugian, maka pemimpin atau pengelola usaha tersebut wajib bertanggung jawab penuh atas kerugian yang terjadi.
(Sari & Akbar, 2.
Menurut (Rahma, 2.
mengartikan bahwa laba adalah pertumbuhan, dalam bahsa arab Ribh artinya jual beli, sebaliknya rabihah artinya perdagangan yang berarti keuntungan maupun hasil dagang.
Perhitungan laba dari jumlah penghasilan dikuranggi dana yang dipergunakan untuk kegiatan usaha perusahaan di jangka waktu tertentu.
Ketika dana diserahkan kepada memperoleh keuntungan Tingginya keuntungan yang diterima bank atas pinjaman yang diambil nasabahnya berdampak signifikan terhadap jumlah keuntungan yang dihasilkan bank bank syariah.
Apabila total pembiayaan yang diberikan semakin banyak untuk para deposan maka pendaptan bank diperoleh juga akan membesar.
Jadi , makin meningkatnya suatu pendapatan maka akan berdampak terhadap tingkat laba bersih bank.
(Putri et al.
, 2.
Efisiensi operaional suatu Bank syariah dipengaruhi oleh tingkat mudharabah dan Apabila proses reorganisasi mudharabah dan musyarakah yang dilakukan oleh bank syariah berhasil,maka hasil yang diperoleh dari pinjaman mudharabah dan musyarakah tersebut juga akan lebih baik.
ini mungkin akibat nisbah bagi hasil yang seharusnya mengurangi pendapatan hasil bank.
Di sisi lain, laba atas investasi dapat dipengaruhi secara positif oleh ukuran bank yang menganut syariah.
(Silvia Isfiyanti et , 2.
Peneliti terdahulu menyatakan jika ada pengaruh terhadap laba bersih dari pembiayaan mudharabah dan pembiayaan musyarakah.
(Misdalifah & Wirman, 2.
Konsep keuangan mudharabah dan musyarakah dapat mempengaruhi hasil keuntungan atau laba.
Berikut rincian dari pembiayaan mudharabah, musyarakah, serta laba bersih bank BCA Syariah juni 2015 sd/ juni 2023.
DATA TABEL
Table 1: DATA TABEL PERTAHUN Tahun Mudharah Musyarakah Laba Bersih Sumber : (Bank et al.
, 2.
Dalam data laporan triwulan BCA Syariah Periode Juni 2015 - Juni 2023 di setiap tahunnya mengalami kenaikan dalam pembiayaan musyarakah.
Pada tahun 2022 pembiayaan musyarakah naik dengan drastis senilai 5.
Jurnal Ilmiah Mahasiswa Ekonomi Syariah (JIMESHA) Vol.
No.
1 Maret 2024 Anallsls Pengaruh Pemblayaan Mudharabah Dan Musyarakah Terhadap Laba Bers ih Bank BCA Syarlah Tahun 2015 Ae 2023 Umi Nur Khasanah,Achmad Noor Fauzi HIPOTESIS H1 : analisa pengaruh pembiayaan mudharabah terhadap Iaba bersih Dalam penelitian ini menunjukkan pembiayaan mudharabah tidak berpengaruh terhadap laba bersih tetapi secara simultan dapat berpengaruh positif dan signifikan.
Berdasarkan dari penelitian terdahulu pada studi empiris menyatakan bahwa pembiayaan mudharabah tidak berpengaruh positif dan signifikan terhadap laba bersih dengan nilai Sig.
(Nurhamidah & Diana, 2.
H2 : analisa pengaruh pembiayaan musyarakah terhadap Iaba bersih Tujuan penelitian ini adalah untuk memahami dan menganalisis pengaruh penerapan musyarakah dan mudharabah secara simultan dan parsial pada laba bersih BCA Syariah di bulan juni 2015 hingga juni 2023.
Secara bersamaan mudharabah dan musyarakah mempunyai dampak positif.
Hasil penelitian menunjukkan bahwa penerapan metode yang sederhana dan efektif memberikan pengaruh positif dan signifikan tergadap hasil uji dengan nilai sig 0,000 < 0,05.
(Nurhamidah & Diana, 202.
METODE Populasi dan sampel Penelitian ini populasinya berasal dari Iaporan keuangan triwulan bank BCA Syariah Periode Juni 2015 Ae Juni 2023, penelitian ini menggunakan 33 sampel berasal dari laporan keuangan triwulan dalam kurun waktu 9 tahun pada periode juni 2015 sampai juni 2023 di perusahaan BCA Syariah.
Variabel Penelitian Pendekatan kuantitatif digunakan dalam penelitian ini dengan data sekunder berbentuk Iaporan keuangan triwulan di perusahaan perbankan BCA Syariah pada juni 2015 sampai juni 2023.
Dalam penelitian ini mengumpulkan data dengan metod dekumentasi caranya mengaakses Iaporan Keuangan yang dikeluarkan di website badan usaha tersebut.
Tiga variabeI yang digunakan dalam penelitan ini ialah dua variabel bebas serta satu variabel terikat.
Dalam penelitian ini yang dimaksud dengan variabel bebas disebut juga variabel terikat selisih antara mean dan standar deviasi.
Selanjutnya variabel dependen terhadap variabel resiko lebih menguntungkan pada perusahaan bank BCA Syariah.
Metode AnaIisis Data Dalam penelitian ini teknik analisis yang digunakan adalah reggresi linier Sedangkan software SPSS 23.
0 digunakan untuk analisi data.
SPSS disebut program yang di gunakan untuk mengorganisasikan data statistik.
Prnrlitian ini menggunakan rumus berikut sebagai sumber data ujinya:
Y = I .
X1 2 .
X2 e Keterangan:
Y = Return on aset = Konstanta 1 = Konstanta reggresi berganda 2 = Koeffisien reggresi berganda X1 = Pembiayaan Mudharabah X2 = Pembiayaan Musyarakah e = Error Jurnal Ilmiah Mahasiswa Ekonomi Syariah (JIMESHA) Vol.
No.
1 Maret 2024 Anallsls Pengaruh Pemblayaan Mudharabah Dan Musyarakah Terhadap Laba Bers ih Bank BCA Syarlah Tahun 2015 Ae 2023 Umi Nur Khasanah,Achmad Noor Fauzi HASlL DAN PEMBAHASAN Dalam penelitian ini model reggresi menggunakan beberapa asumsi klasik antara lain Normalitas.
Multikolinearitas.
Autokorelasi, dan Heteroskedastisitas.
Uji NORMALlTAS Uji Normalitas ialah uji dengan prnggunaan One Ae SampIe Kolmogorov Ae Smirnov Test yang menentukan dengan pernyataan < 0, 05 data tidak normaI, sertaa apabila > 0,05 hasilnya normal.
Hasil pada olah data penelitian ini dapat di lihat dalam table berikut.
Table 2 Hasil Uji Normalitas One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test Unstandardized Residual Normal Parametersa,b Mean Std.
Deviation Most Extreme Differences Absolute Positive Negative Test Statistic Asymp.
Sig.
-taile.
Test distribution is Normal.
Calculated from data.
Lilliefors Significance Correction.
Dapat dilihat dari uji normalitas di atas bahwa nilai tingkat signifikan adalah 089 > 0.
05 yang artinya data berdistribusi normal.
Uji Multikolinearitas Uji multikolinearitas bertujuan untuk menguji apakah mosel reggresi linier tercipta karena adanya korelasi yang tinggi atau smpurna antara variabeI lndependen dan punya standar jika angka Toleran < 0,10 serta VIF > 10 akan terjadi multikolinearitas dan apabila angka Tolerance > 0,10 serta angka VIF < 10 hasilnya tidak terjadi permaslahan multikolinearitas.
Jurnal Ilmiah Mahasiswa Ekonomi Syariah (JIMESHA) Vol.
No.
1 Maret 2024 Anallsls Pengaruh Pemblayaan Mudharabah Dan Musyarakah Terhadap Laba Bers ih Bank BCA Syarlah Tahun 2015 Ae 2023 Umi Nur Khasanah,Achmad Noor Fauzi Table 3 Hasil Uji Multikolinearitas Coefficientsa Colinearity Statistic Model Toleran VIF (Consttan.
Mudharabah Musyarakah Dependent Variable: LABA BERSIH Dari tabel di atas menunjukkan hasil uji multikolinearitas menunjukkan angka toleran 0,202 yang berarti > 0,10 dan nilai VIF sebesar < 10 jadi kesimpulannya variabel ini bebas multikolinearitas.
Uji Autokorelasi Table 4 Hasil Uji AutokoreIasi Runs Test Unstandardized Residual Test VaIue a Cases < Test Value Cases >= Test Value Total Cases Number of Runs Asymp.
Sig.
-taile.
Berdasarkan Uji Autokorelasi berikut dengan output yang memperlihatkan bahwa tingkat signifikasi diatas 0,05 yaitu 0,996 sehingga dapat diutarakan jika output bebas Jurnal Ilmiah Mahasiswa Ekonomi Syariah (JIMESHA) Vol.
No.
1 Maret 2024 Anallsls Pengaruh Pemblayaan Mudharabah Dan Musyarakah Terhadap Laba Bers ih Bank BCA Syarlah Tahun 2015 Ae 2023 Umi Nur Khasanah,Achmad Noor Fauzi Uji heteroskedastisitas Table 5 hasil uji heteroskedastisitas Coefficients a Model Sig.
(Constan.
MUDHARABAH
MUSYARAKAH
Dependent Variable: LN_RES Diketahui bahwa hasil uji gletser menunjukkan tingkat signifikansi diatas 05,sehingga dapat dikatakan bahwa data bebas dari heteroskedastisitas.
Koefisien Determinasi Table 6 hasil uji koefisien determinan Model Summaryb Model R Square Adjusted R Std.
Error of the Square Estimate Predictors: (Constan.
Musyarakah,Mudharabah Dependen VariabeI : LABA BERSIH Berdasarkan hasiI Uji Koeffisien determinan (R 2 ) sesuai tabel dengan nilai 0,119.
Yang berarti bahwa pembiayaan mudharabah dan pembiayaan musyarakah mempengaruhi laba besrih dengan nilai 11,9% sedangkan 88,1% Laba bersih dikuasai oleh variabeI lain.
Uji Reggresi Linier Berganda Table 7 HasiL Uji Reggresi Linear Berganda Coefficients a Unstandardized Coeficients Model (Constan.
Std.
Error
MUDHARABAH
MUSYARAKAH
Dependent Variable: LABA BERSIH Berdasarkan uji reggresi linear berganda dalam penelitian ini menyatakkan model reggresi sesuai perhitunngan olah reggresi linear berganda dengan aplikasi SPSS 23.
Jurnal Ilmiah Mahasiswa Ekonomi Syariah (JIMESHA) Vol.
No.
1 Maret 2024 Anallsls Pengaruh Pemblayaan Mudharabah Dan Musyarakah Terhadap Laba Bers ih Bank BCA Syarlah Tahun 2015 Ae 2023 Umi Nur Khasanah,Achmad Noor Fauzi Y = 24.
788 Ae 0,064 X1 13.
087 X2
Sesuai dengan model reggresi diatas menunjukkan bahwa nilai konstanta sebesar 788 berarti bahwa nilai X1 daan X2 sama dengan 0, maka laba bersihnya bernilai Nilai koeffisien reggresi variabel pembiayaan mudharabah (X.
sebesar 0,064 yang berarti jika masing masing variabel pembiayaan mudharabah mengalami penurunan sebesar 1 maka hasil bersihnya meningkat sebesar 0,064.
Koeffisien reggresi variabel musyarakahh (X.
adalah sebesar 13,087.
Artinya apabila variabel musyarakah menjadi naik sebesar 1 hasilnya keuntungan naik jadi 13,087.
Uji T Table 8 HasiI Uji ParsiaI Coefficientsa Standaardize Model Unstandardized Coefficients Coefficients (Constan.
Std.
Error
MUDHARABAH
MUSYARAKAH
Sig.
Beta Dependent Variable: LABA BERSIH Pengaruh pembiayan mudharabah terhadap Iaba bersih Dari hasil uji parsial atau uji T menyatakan pembiayaan mudharabah mimiliki nilai t hitung sebesar -0,897 dan nilai sig sebesar 0,377.
untuk nilai t-table sendiri yaitu df = .
-k-.
dimana df = .
-2-.
= 30.
Sehingga diperoleh t-tabel .
yaitu sebesar 2,04227.
Jadi nilai t-hitung sebesar -0,897 dan t table 2,0422 serta angka signifikan sebesar 0,377 > 0,05.
Oleh karena itu, kesimpulan dari hasil output adalh H1 di tolak yang artinya pembiayaan mudharabah tidak mempengaruhi laba besih BCA Syariah juni 2015 sampai juni 2023.
Dikarenakan pembiayaan mudharabah menaikkan biaya bank sehingga keuntungan yang diperoleh mungkin tidak sesuai harapan.
Hasil penelitian ini sejalan dengan (Surya et al.
, 2.
yang mengutakaran jika secara parsial mudharabah tidak ada pengaruh pada laba bersih.
Pengaruh Pembiayaan Musyarakah Terhadap Laba Bersih Berdasarkan hasil Uji T pada penelitian ini diperoleh nilai t hitung variabeI pembiayaan musyarakah sebesar 1,614 dan nilai signifikan sebesar 0,017.
Untuk nilai t tabelnya yaitu df = .
-k-.
dimana df = .
-2-.
= 30.
Sehingga diperoleh nilai t-tabel .
yaitu sebesarb2,04227.
Jadi nilai T hitung adalah 1,326 < t tabel 2,04227 serta nilai signifikan 0,117 > 0,05.
Dengan demikian kesimpulan dari penelitian ini bahwa H2 ditolak yang berarti pembiayaan musyarakah tak berpenggaruh kepada laba bersih BCA Syariah pada juni 2015 Ae juni 2023.
Artinya pembiayaan musyarakah menambah biaya bank, sehingga keuntungan yang diperoleh mungkin tidak sama dengan yang diharapkan.
Jurnal Ilmiah Mahasiswa Ekonomi Syariah (JIMESHA) Vol.
No.
1 Maret 2024 Anallsls Pengaruh Pemblayaan Mudharabah Dan Musyarakah Terhadap Laba Bers ih Bank BCA Syarlah Tahun 2015 Ae 2023 Umi Nur Khasanah,Achmad Noor Fauzi Uji F Table 9 Hasil Uji F Anova a Sum Of ModeI Squares Mean Square Regression Residual Total Sig.
Dependent Variable: LABA BERSIH Predictors: (Constan.
MUSYARAKAH.
MUDHARABAH Berdasarkan dari output diatas menujukkan nilai F hitung sebesar 2,034 dan nilai signifikansinya sebesar 0,149.
Pada Uji F diperoleh df1 senilai 2 dan df2 senilai 30.
Sehingga dihasilkan F tabel .
sebesar 3,32.
Oleh karena itu, nilai f-hitung adalah 2,043 < t tabel 3,32 dan nilai signifikannya 3,32 > 0,05.
Jadi kesimpulannya H3 diterima.
Artinya pembiayaan mudhorabah serta musyarakah secara simultan atau bersamaan mempengaruhi laba bersih.
Penelitian tersebut sejalan dengan hasil penelitian yang dilakukan (Sari & Akbar, 2.
dengan pernyataan jika pembiayaann mudharabah dan pembiayaan musyarakahh secara simultan dapat berpengaruh pada laba bersih secara positf signifikan.
KESIMPULAN
Berdasarkan perolehan penelitian dan pembahsan di atas, menarik kesimpulan jika variabel independen pembiayaan mudharabah dan pembiayaan musyarakah tidak berpengaruh pada laba bersih di perusahaan BCA syariah pada Juni 2015 sampai dengan Juni 2023.
Pembiayaan mudharabah dan pembiayaan musyarakah secara bersama-sama atau bersamaan mempengaruhi laba bersih BCA Syariah periode Juni 2015 sampai dengan Juni 2023.
Penelitian ini dapat memberikan informasi serta pemahaman lebih bagi para pembaca dan peneliti selanjutnya yang mengembangkan pengetahuannya di studi perbankan syariah, dan bisa lebih memperluas penelitian serta memperpanjang periode penelitian dengan memperluas penggunaan informasi lainnya.
Seperti dalam pengambilan Objektif dan Sektor yang digunakan.
Hal ini berpeluang meningkatkan net profit Bank Syariah di Indonesia.
DAFTAR PUSTAKA