Chaerunisa Riskia Ramadhani. IsroAoiyatul Mubarokah/ Pengaruh Likuiditas dan Profitabilitas Terhadap Kecukupan Modal PENGARUH LIKUIDITAS DAN PROFITABILITAS TERHADAP KECUKUPAN MODAL Chaerunisa Riskia Ramadhani Universitas Singaperbangsa Karawang 1710631030046@student. IsroAoiyatul Mubarokah Universitas Singaperbangsa Karawang Isroiyatul. mubarokah@fe. ABSTRAK Permasalahan yang kerap bank hadapi pada pengendalian aset dan kewajibannya yaitu di satu sisi mereka memecahkan kontradiksi antara likuiditas dan sekuritas, dan di sisi lain mereka memecahkan kemampuan untuk meningkatkan laba. Rasio lancar menjelaskan kapabilitas perusahaan untuk melunasi kewajiban keuangan yang patut secepatnya terpenuhi. Tingkat laba berguna dalam pengukuran kapabilitas perusahaan untuk menciptakan laba, meliputi dua bentuk laba dan nilai ekonomis. Tujuan penelitian yaitu menganalisis pengaruh likuiditas dan profitabilitas terhadap rasio kecukupan modal Bank Muamarat Indonesia selama tahun 2012-2020. Data yang digunakan di penelitian berasal dari laporan keuangan triwulanan dalam website resmi Bank Muamalat Indonesia. Jenis penelitian yang digunakan dalam penelitian ini adalah penelitian kuantitatif dengan menggunakan metode deskriptif. Hasil penelitian ini memperlihatkan beberapa variabel likuiditas pada variabel kecukupan modal dan profitabilitas terhadap kecukupan modal tidak berpengaruh. Kata Kunci : Likuiditas. Profitabilitas. Kecukupan Modal PENDAHULUAN Bank Syariah mengoperasikan usahanya berlandaskan hukum islam pada tanggal 10 Oktober 1998 dan menyediakan jasa bisnis pembayaran dalam kegiatannya. Sesuai dengan prinsip hukum Islam pada UU no. 1 Pasal 1 ayat Ketentuan mengenai industri perbankan tanggal 10 Oktober 1998 yaitu ketentuan kontrak berlandaskan hukum Syariah, yang digunakan dalam menyimpan modal dan memberikan simpanan untuk urusan komersial juga urusan lain yang ditetapkan berdasarkan hukum Syariah, termasuk Asas mudharabah, berdasarkan musyarakah, murabahah dan ijarah atau prinsip ijarah wa iqtina (Gozali, 2007: . Permasalahan yang kerap bank hadapi pada pengendalian aset dan kewajibannya yaitu di satu sisi mereka memecahkan kontradiksi antara likuiditas dan sekuritas, dan di sisi lain mereka memecahkan kemampuan untuk meningkatkan laba. Untuk meningkatkan margin keuntungan, terutama untuk meningkatkan return on equity (ROE), bank wajib mengalokasikan dana untuk kegiatan usaha yang menguntungkan, selain itu bank juga harus memperhatikan keamanan aset dan kemungkinan kebutuhan likuiditas. Kinerja bank dapat dievaluasi dengan Perkembangan metode penilaian kondisi bank selalu dinamis, sehingga perlu dilakukan pemeriksaan sistem penilaian kesehatan bank secara berkala agar dapat menyesuaikan dengan keadaan terkini. Menurut Sarifudin . dalam Imam Gozali . 7: . , analisis rasio pelaporan keuangan lebih menitikberatkan pada sejarah, menilai kondisi keuangan secara rutin dan memperoleh prakiraan kinerja masa depan. Ada 4 kategori rasio keuangan, adalah likuiditas, solvabilitas, aktivitas, juga rasio keuntungan. Rasio likuiditas merupakan indikator kemampuan instansi memakai aset lancar dalam Chaerunisa Riskia Ramadhani. IsroAoiyatul Mubarokah/ Pengaruh Likuiditas dan Profitabilitas Terhadap Kecukupan Modal melunasi hutang lancar. Untuk menilai likuiditas menguji apakah instansi memiliki kecukupan bank, penilaian tersebut didasarkan pada rasio dana dalam mendukung aset yang menimbulkan hutang bersih dana panggilan terhadap aktivitas saat ini dan rasio pinjaman dan dana yang bank Tujuan penelitian guna menguji pengaruh Rasio likuiditas juga bertujuan dalam likuiditas secara simultan dan parsial yang pengukuran likuiditas bank. Rasio likuiditas diwakili oleh rasio simpanan keuangan (FDR) dan dipakai pada pengukuran kapabilitas bank profitabilitas yang direpresentasikan oleh return dalam memulihkan hutang lancar. Rasio on equity (ROE) terhadap rasio kecukupan modal likuiditas yang diamati sekarang yaitu FDR. (CAR) bank Muamalat. Indonesia Kapabilitas bank dalam pembayaran atas penarikan deposito dengan mempercayakan KAJIAN PUSTAKA DAN PENGEMBANGAN kredit diberikannya guna akar penyelesaian HIPOTESIS disebut Financial to Deposit Ratio (FDR) Bank Syariah (Dendawijaya, 2005 : . Baru-baru ini ada penemuan alternatif Tingkat laba memperlihatkan kapabilitas sistem bunga dalam transaksi bank, membangun instansi untuk memanfaatkan modalnya dalam model dan metode teoritis ekonomi independen memperoleh laba (Martono dan Harjito, 2003: untuk menguji perkembangan keuangan juga Perusahaan dan investor biasanya pembagian pendapatan. Jadi, dibentuklah Bank mempertimbangkan rasio ini. Perusahaan Syariah dengan metode perban tanpa bunga. berkeyakinan bahwa tingginya profitabilitas Bank Syariah berdiri karena adanya berarti mencerminkan kesuksesan instansi untuk pemanfaatan lintah darat dari semua transaksi. Margin Pada bentuk suku bunga, bank tidak akan tertarik keuntungan yang dipakai sekarang yaitu return menjalin kemitraan usaha (Zaenul Arifin, 2002: on equity (ROE). ROE dianggap dapat 39-. Setiap lembaga keuangan Islam memiliki filosofi mencari kesenangan Allah untuk mencakup komponen neraca dan laporan laba mendapatkan manfaat dunia ini dan generasi rugi, sedangkan profitabilitas lainnya hanya Oleh karena itu, lembaga keuangan mencakup komponen laporan laba rugi. Return harus dihindarkan dari kegiatan yang dapat on equity (ROE) merupakan ukuran pendapatan menyimpang dari tuntunan agama (Gozali, 2007: pemilik perusahaan dari dana yang ditanam pada instansi (Syamsuddin, 2009: . Tingginya tingkatan pengembalian ekuitas Kecukupan Modal memperlihatkan instansi telah mencapai laba Modal adalah satu diantara aspek berguna Jika laba bersih tinggi, diyakini kualitas bagi perkembangan usaha juga risiko akan rugi. pengelolaan akan semakin sempurna. Artinya. Tingginya rasio kecukupan modal, akan membuat bank bisa mengelola sumber pendanaannya kapabilitas bank dalam mengatur risiko aset kredit dengan baik. menjadi kuat. Jika CAR tinggi, bank memiliki Rasio solvabilitas digunakan untuk kemampuan untuk mendanai operasional bank, menentukan rasio antara jumlah . dana dan kondisi bank yang menguntungkan akan yang didapat dari semua kewajiban ekonomi dengan pusat selain dana instansi tersebut (Kuncoro Suhardjono, melalui total dana itu yang diinvestasikan dari 2002:. Zaimul Arifin mengemukakan di semua sumber. Jenis aset yang dimiliki bank. Imam Gozali . 7: . bahwa dalam menilai Salah satu jenis rasio solvabilitas adalah rasio rasio kecukupan modal bank syariah, perlu kecukupan modal (CAR). CAR memperlihatkan dipertimbangkan terlebih dahulu untuk membagi sampai dimana semua aset instansi yang ada aset bank syariah ke dalam kategori berikut: risiko dan didanai oleh instansi tersebut. Jadi. Aktiva didanai oleh modal sendiri. CAR digunakan oleh kualitas instansi dalam Aktiva didanai oleh rekening bagi hasil adalah Chaerunisa Riskia Ramadhani. IsroAoiyatul Mubarokah/ Pengaruh Likuiditas dan Profitabilitas Terhadap Kecukupan Modal Pengukuran CAR adalah modal METODOLOGI PENELITIAN dibagi ATMR. Sampel data yang digunakan ialah informasi keuangan triwulanan periode 2012 hingga 2020. Pengaruh likuiditas terhadap kecukupan Laporan tersebut didapat dari situs resmi Bank Muamarat Indonesia Dalam penilaian kecukupan likuiditas https://w. id/hubunganbank dapat digunakan metode pengukuran investor/laporan-triwulan. Metode yang digunakan ialah metode penelitian deskriptif untuk mempertimbangkan semua unsur yang berkaitan mengetahui likuiditas yang diwakili oleh FDR pada kewajiban bank, yang akhirnya merupakan Bank Muamarat Indonesia serta profitabilitas Jika hasilnya melebihi target juga diwakili dengan ROE terhadap Dampak Kecukupan batasannya, bisa dibilang bank akan sukar Modal. likuiditasnnya dan akhirnya membangkitkan beban ekonomi sangat banyak, dan itu juga HASIL DAN PEMBAHASAN Jadi, rasio simpanan keuangan Penelitian ini telah melalui uji statistik merupakan rasio total pembiayaan yang diberi deskriptif dan uji asumsi klasik. Hasil uji yang terhadap simpanan masyarakat (Imam Gozali, dilakukan memperlihatkan model diajukan di 2007: . penelitian ini lulus dari penyimpangan asumsi H1: Likuiditas berpengaruh terhadap kecukupan Hasil Statistik Deskriptif Pengaruh Profitabilitas terhadap kecukupan Hadad et al. mendefinisikan profitabilitas yaitu alas hubungan antara efisiensi operasional pada kinerja layanan hasil Profitabilitas merupakan salah satu barometer kinerja bank yang menjadi tujuan manajemen perusahaan, tujuannya yaitu agar angka investor maksimal, mengoptimalkan mengurangi semua risiko (Hasan, 2003 dalam Imam Gozali 2007: 69 i. Kajian profitabilitas bertujuan dalam menilai tingkatan efisiensi usahanya serta profitabilitas bank raih (Kuncoro, 2004. Gozali, 2007: . Pengembalian memperlihatkan kapabilitas pengelolaan modal guna mendapatkan net profit. Jika return meningkat jadi dividen yang dibagikan juga semakin bagus serta meningkatnya dividen yang diinvestasikan lagi seiring dengan laba ditahan (Kuncoro, 2002. Gozali 2007: . H2: Profitabilitas kecukupan modal Tabel 1 Statistik Deskriptif Sumber : Output SPSS v16. 0 diolah penulis, 2020 Hasilnya dapat diketahui bahwa terdapat 3 variabel yaitu. FDR. ROE dan CAR. Penelitian menggunakan 35 data yang berasal dari website resmi PT Bank Muamalat Indonesia Tbk, dan berikut adalah penjelasannya : Hasilnya menyatakan nilai likuiditas berada diantara 68 persen dan 106 persen dengan nilai 2000 dan nilai standar deviasi 11,50. Selanjutnya. Hasil nilai profitabilitas berada diantara 0 persen dan 42 persen, dengan nilai mean 000 dan nilai standar deviasi 13,85. Dan hasil nilai kecukupan modal berada diantara 10 persen dan 17 persen, dengan mean 12. 6857 serta standar deviasi 1,54. Hasil Uji Normalitas Chaerunisa Riskia Ramadhani. IsroAoiyatul Mubarokah/ Pengaruh Likuiditas dan Profitabilitas Terhadap Kecukupan Modal Tabel 4 Persamaan Regresi Tabel 2 Uji Normalitas Sumber : Output SPSS v16. 0 yang diolah penulis. Sumber : Ouput SPSS v16. 0 yang diolah penulis. Hasilnya memperlihatkan seluruh residual variabel berdistribusi normal. Hasil uji sebesar 0,215 dengan profitabilitas signifikansinya = Dan ini memperlihatkan data variabel terdistribusi secara normal. Hasil Uji Multikolienaritas Hasilnya disimpulkan nilai konstanta CAR sebesar 9,041. Jika nilai X1 variabel likuiditas atau FDR serta variabel profitabilitas X2 atau ROE adalah 0,001, maka CAR adalah 9,041. Variabel likuiditas sebesar 0,40 . Nilai koefisien yang positif memperlihatkan variabel likuiditas / FDR berpengaruh positif terhadap CAR. Koefisien regresi variabel profitabilitas adalah 0,07 . Nilai koefisien yang positif menunjukkan bahwa variabel tingkat pengembalian berpengaruh positif terhadap kecukupan modal. Tabel 3 Uji Multikolienaritas Tabel 5 Uji t Sumber : Output SPSS v16. 0 yang diolah penulis. Sumber : Output SPSS v16. 0 yang diolah penulis. Hasilnya memperlihatkan nilai tolerance untuk FDR 0,568 > 0,10 dan nilai VIF untuk FDR 1,760 > 5. Nilai tolerance untuk ROE 0,568 > 0,10 dan nilai VIF untuk ROE 1,760 > 5. Kesimpulannya model regresi tak ada masalah Hasilnya diketahui pengaruh variabel independen terhadap variabel dependen yaitu : Pengaruh likuiditas terhadap kecukupan modal Nilai Sig. Hubungan antara likuiditas dengan CAR sebesar 0,186> 0,05, serta t hitung sebesar 1,351 Study Of Basic Industrial And Chemical 0,05, serta t hitung 0,295 0,05 serta nilai f hitung 2,144 > 3,20. Kesimpulannya model penelitian yang digunakan adalah layak digunakan. KESIMPULAN Berdasarkan penelitian serta pembahasan yang ada. Kesimpulannya tak ada pengaruh likuiditas terhadap kecukupan modal dan dari profitabilitas terhadap kecukupan modal. Pada saat yang sama, likuiditas dan profitabilitas berdampak pada kecukupan modal secara Hal ini menunjukkan bahwa terdapat keterkaitan antara likuiditas dengan pertumbuhan kecukupan modal yang dibawa oleh profitabilitas. DAFTAR PUSTAKA